В каких случаях ИП на УСН освобожден от применения ККТ
В 2025 году индивидуальные предприниматели на УСН продолжают интересоваться вопросом, можно ли обойтись без онлайн-кассы. Законодательство о применении ККТ меняется, но остается ряд исключений, когда использование кассы необязательно. В этой статье разберем, в каких случаях ИП на УСН освобожден от применения ККТ, какие условия нужно соблюдать и как это отражается на бизнесе.
Содержание
Кто освобожден от ККТ в 2025 году
В 2025 году многие предприниматели интересуются, можно ли вести деятельность на УСН без применения онлайн-кассы. Закон 54-ФЗ определяет категории предпринимателей, освобожденных от этой обязанности. Их перечень остается актуальным и на текущий момент.
Вот основные категории ИП, которые могут не применять ККТ в 2025 году:
- ИП, предоставляющие услуги населению и выдающие БСО (бланки строгой отчетности);
- ИП, работающие в отдаленных и труднодоступных местностях (при наличии соответствующего списка региона);
- Те, кто работает исключительно с безналичной оплатой от юрлиц и ИП;
- ИП, торгующие сезонно или нерегулярно вне стационарных торговых точек (например, ярмарки, передвижная торговля без наема сотрудников);
- Некоторые виды развозной и разносной торговли;
Но стоит помнить: освобождение от применения ККТ не означает вовсе отказ от учета и отчетности. Даже если ИП не использует кассу, он обязан вести учёт доходов.
Готовые решения для всех направлений
Ускорьте работу сотрудников склада при помощи мобильной автоматизации. Навсегда устраните ошибки при приёмке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товара.
Мобильность, точность и скорость пересчёта товара в торговом зале и на складе, позволят вам не потерять дни продаж во время проведения инвентаризации и при приёмке товара.
Обязательная маркировка товаров - это возможность для каждой организации на 100% исключить приёмку на свой склад контрафактного товара и отследить цепочку поставок от производителя
Скорость, точность приёмки и отгрузки товаров на складе — краеугольный камень в E-commerce бизнесе. Начни использовать современные, более эффективные мобильные инструменты.
Повысьте точность учета имущества организации, уровень контроля сохранности и перемещения каждой единицы. Мобильный учет снизит вероятность краж и естественных потерь.
Повысьте эффективность деятельности производственного предприятия за счет внедрения мобильной автоматизации для учёта товарно-материальных ценностей.
Первое в России готовое решение для учёта товара по RFID-меткам на каждом из этапов цепочки поставок.
Исключи ошибки сопоставления и считывания акцизных марок алкогольной продукции при помощи мобильных инструментов учёта.
Получение статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов.
Получение сертифицированного статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов..
Используй современные мобильные инструменты для проведения инвентаризации товара. Повысь скорость и точность бизнес-процесса.
Применение ККТ при УСН
Применение ККТ при УСН (упрощенной системе налогообложения) регулируется федеральным законом № 54-ФЗ. Для ИП на УСН касса обязательна при продаже товаров, выполнении работ или оказании услуг физическим лицам.
Онлайн-касса необходима в 2025 году в следующих случаях:
- Продажа товаров в розницу физическим лицам;
- Оказание услуг населению – если не используются БСО и нет освобождения;
- Осуществление расчетов с использованием электронных средств платежа (переводы, эквайринг, оплата через QR-коды);
Существенным исключением является ситуация, когда вся выручка поступает от контрагентов по безналичному расчету — в этом случае касса не требуется.
Подробнее об обязательствах ИП на УСН по применению кассовой техники можно прочесть в этой статье.
Условия освобождения ИП от ККТ
Если ИП на УСН желает не применять кассу, его деятельность должна соответствовать установленным законом критериям. Вот ключевые условия:
1. Расчеты с населением только наличными или через онлайн-переводы без применения терминалов.
Если оплата проходит только по квитанции или через расчетный счёт – касса не нужна.
2. Выдача БСО.
Бланки строгой отчетности могут выдаваться при оказании услуг населению на основании Постановления Правительства РФ №359. Это касается парикмахеров, массажистов, инструкторов, ремонтников и аналогичных профессий.
3. Работа в труднодоступной местности.
Для освобождения от ККТ нужно, чтобы населенный пункт попал в перечень, утвержденный региональными властями.
4. Отсутствие наемных сотрудников.
ИП может торговать на ярмарке без кассы, если работает сам, без помощи работников, и не использует наемный труд.
УСН без онлайн-кассы: когда это возможно
УСН — популярная система налогообложения для малого бизнеса, особенно у ИП. Но даже при "упрощенке" не всегда можно избежать покупки и использования кассы.
Вот примеры, когда ИП на УСН может работать без применения ККТ:
- ИП оказывает услуги населению (например, массаж, репетиторство) и выдает БСО вместо кассового чека;
- Бизнес ведется в удаленной деревне, внесенной в список отдаленных территорий;
- ИП не работает с физлицами — вся выручка поступает безналично от организаций или ИП;
- Продажа осуществляется на ярмарке, разносная торговля с тележки или автомобиля;
Но как только предприниматель начнет использовать расчет через терминал, эквайринг или сайт с оплатой — касса становится необходимой.
Примеры ситуаций, когда ИП может работать без ККТ
В 2025 году в России остаются ситуации, когда ИП на УСН вправе вести бизнес без кассы. Вот некоторые практические примеры:
Пример 1: ИП занимается ремонтом бытовой техники у клиентов на дому. Он сам принимает оплату наличными и выдает БСО, зарегистрированный в налоговой. ККТ не требуется.
Пример 2: Предприниматель выращивает ягоды в своем хозяйстве и продает их на местной ярмарке. Он работает один, не использует наемный труд. Оформлять кассу не нужно.
Пример 3: ИП оказывает юридические услуги исключительно организациям и принимает оплату только по банковскому переводу. Он освобожден от ККТ.
Пример 4: Фрилансер-дизайнер выполняет заказы для компаний, получает оплату на расчетный счет. Работа ведется на УСН без применения кассы — законно.
Эти примеры наглядно демонстрируют, что главное — соответствие режиму, условиям приема платежей и характеру услуг.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли ИП на УСН обойтись без онлайн-кассы в 2025 году?
Да, если деятельность подпадает под исключения, например, выдается БСО, оказываются услуги населению, или вся выручка поступает безналично от других ИП и юрлиц.
Какие услуги разрешено оказывать без ККТ?
Без кассы можно оказывать бытовые услуги, например, услуги нянь, репетиторов, парикмахеров, при условии выдачи БСО и соблюдении требований закона.
Если я получаю оплату через СБП — нужна ли касса?
Да, с 2025 года расчеты через СБП приравниваются к электронным платежам, и применение ККТ обязательно даже при таком виде оплаты.
Можно ли в 2025 году принимать оплату от юрлиц без кассы?
Да, если вся выручка от юрлиц и ИП поступает на расчетный счет по безналу, ККТ не применяется.
Если я использую интернет-магазин, могу ли работать без кассы?
Нет. Продажи через интернет считаются расчетами в электронной форме, и даже при оплате переводом ККТ обязательна.
В заключение можно сказать, что работа ИП на УСН без кассы в 2025 году возможна, но только при соблюдении четко определенных условий. Законодательство дает послабления для определенных категорий, и важно правильно их использовать, чтобы не нарваться на штрафы.
Количество показов: 159
