Законопроект № 1026190-8 с поправками по отмене льгот для ИТ-компаний: что известно на сегодня

• Актуальные налоговые и финансовые льготы для ИТ-компаний
• Социальные меры и государственная поддержка
• Планируемая налоговая реформа и её содержание
• Возможные последствия изменений для отрасли

Актуальные налоговые и финансовые льготы для ИТ-компаний

Сниженная ставка налога на прибыль

Для ИТ-компаний, прошедших аккредитацию в Минцифры и зарабатывающих не менее 70 % выручки от деятельности в сфере информационных технологий, действует пониженная ставка налога на прибыль. Федеральная ставка составляет всего 5 %, а в ряде регионов — вплоть до нуля.

Эта мера направлена на то, чтобы у компаний оставалось больше ресурсов для реинвестирования в собственные разработки, найм специалистов или выход на новые рынки. Например, в некоторых регионах ИТ-компании могут использовать ставку 0 %, что при высоких оборотах особенно ощутимо в финансовом планировании.

Такая фискальная политика помогает создавать благоприятные условия для развития технологического бизнеса и делает ИТ-сектор более устойчивым к внешним экономическим вызовам.

Льготные страховые взносы

Одним из крупнейших источников экономии для ИТ-компаний стали пониженные страховые взносы. Аккредитованные в госреестре организации могут применять ставку 7,6 % вместо стандартных 30 %. Эти отчисления касаются выплат сотрудникам, не превышающих установленный лимит (в частности, по ФОМС, ПФР и ФСС).

Экономия особенно чувствуется при расширении команды. Ниже приведён пример расчёта:

Таким образом, льгота не просто снижает нагрузку — она может быть критически важной для роста ИТ-компании на ранних стадиях и при масштабировании.

Освобождение от уплаты НДС

ИТ-компаниям предоставлено право на освобождение от НДС при продаже или передаче прав на российское программное обеспечение, включённое в Единый реестр отечественного ПО. Эта мера выгодна как для разработчиков, так и для заказчиков — последние получают продукт без дополнительной 20%-ной надбавки.

Данная льгота играет особую роль при взаимодействии с государственными и корпоративными клиентами в рамках импортозамещения. Например, если компания продаёт лицензии на отечественное ПО предприятиям госсектора, отсутствие НДС может стать решающим доводом в тендере.

Важно: освобождение действует только при соблюдении ряда условий, включая регистрацию ПО в реестре Минцифры и наличие аккредитации.

Региональные особенности УСН для ИТ-сектора

Многие ИТ-компании в России используют упрощённую систему налогообложения, особенно в сегменте малого и среднего бизнеса. В ряде российских регионов для отрасли установлены пониженные ставки:

• 1 % при использовании системы «доходы»;
• 5 % при системе «доходы минус расходы».

Эта форма налогообложения проста в администрировании и подходит компаниям с линейной бизнес-моделью — например, SaaS-сервисам, небольшим студиям разработки, веб-агентствам. Низкая ставка позволяет развивать проект, не отвлекая существенные средства на оплату налогов.

Региональные власти самостоятельно устанавливают параметры УСН — поэтому следует уточнять условия в каждом конкретном субъекте РФ.

Социальные меры и государственная поддержка

Льготная ипотека для ИТ-специалистов

Льготная ипотека для сотрудников аккредитованных ИТ-компаний — одна из наиболее востребованных форм социальной поддержки в отрасли. Программа позволяет специалистам оформить ипотечный кредит по сниженной ставке, которая в среднем составляет около 6 %. Это существенно ниже рыночных значений, что делает покупку жилья более доступной даже на фоне растущей стоимости недвижимости.

Для ИТ-компаний такая мера — способ повысить привлекательность своих вакансий, что особенно важно на фоне жёсткой конкуренции за квалифицированные кадры. В некоторых случаях работодатель берёт на себя часть выплат или помогает с первоначальным взносом, закрепляя таким образом высококлассного специалиста на долгосрочный контракт.

Программа льготной ипотеки также действует как инструмент социальной интеграции — молодые специалисты чаще выбирают остаться в регионах или миллионниках, особенно если им удаётся приобрести собственное жильё вблизи офиса.

Гранты, субсидии и упрощённый наем

В рамках государственной поддержки ИТ-сектора компании могут воспользоваться финансовой и административной поддержкой. Среди ключевых форм:

• Гранты и субсидии — предоставляются на разработку отечественного программного обеспечения, включая стратегические ИТ-направления и импортозамещающие проекты.
• Упрощённые условия найма иностранных специалистов — аккредитованные компании могут быстрее и проще устраивать на работу разработчиков и инженеров из-за рубежа, без необходимости прохождения долгих бюрократических процедур.

Немаловажной мерой стало введение моратория на проведение плановых налоговых проверок для определённых категорий ИТ-компаний. Это означает, что бизнес может сосредоточиться на развитии продукта и рынке, не отвлекаясь на административные процедуры и проверки, которые часто становятся ресурсозатратными.

В совокупности все перечисленные меры создают более стабильную и предсказуемую бизнес-среду. Это особенно важно в ИТ-секторе, где компании работают в жёстких сроках, опираясь на качественное проектное планирование и привлечение профильных специалистов.

Мораторий на проверки и стабильность бизнес-среды

Один из наиболее заметных элементов поддержки — административный мораторий на плановые налоговые и иные проверки. Эта мера охватывает определённые категории аккредитованных ИТ-компаний и направлена на уменьшение административного давления со стороны контролирующих органов.

Стабильная регулируемая среда позволяет:

• Снизить издержки на взаимодействие с государственными структурами
• Сфокусироваться на собственных продуктах и исследованиях
• Быстрее масштабировать решения и выходить на новые рынки

Такая практика уже показала эффективность: компании активнее инвестируют в развитие, не откладывая ключевые решения из-за возможных внеплановых проверок.

Планируемые изменения с 2026 года

В повестке — пересмотр системы льгот с 1 января 2026 года. Пока финальная редакция изменений остаётся на стадии обсуждения, но направления трансформации уже обозначены. В первую очередь — постепенная отмена или корректировка ряда мер, вводимых в переходный период для поддержки отрасли.

Если сегодня бизнес может строить свои бюджеты с учётом действующих налоговых преференций и грантовой поддержки, то с 2026 года понадобится адаптация финансовой модели под новые условия. Особенно это касается ИТ-компаний, работающих преимущественно в сегменте B2B, где маржа часто зависит от действующих вычетов и освобождений.

Отмена освобождения от НДС

Одно из ключевых предлагаемых изменений — отмена освобождения от налога на добавленную стоимость при продаже российского программного обеспечения, включённого в Единый реестр отечественного ПО. Ранее такие продажи не облагались НДС, что существенно повышало конкурентоспособность отечественного софта, особенно в госзаказе и корпоративных сегментах.

С 2026 года данное освобождение может быть упразднено. Это приведёт к увеличению стоимости конечного продукта для заказчика и, как следствие, потенциальному снижению спроса или переходу переговоров в плоскость пересмотра контрактных условий.

Таким образом, даже частичное изменение существующего режима может оказать ощутимое воздействие как на стратегию выхода на рынок, так и на ценообразование продукции отечественных разработчиков.

Готовые решения для всех направлений

Склады

Ускорьте работу сотрудников склада при помощи мобильной автоматизации. Навсегда устраните ошибки при приёмке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товара.

Узнать больше

Магазины

Мобильность, точность и скорость пересчёта товара в торговом зале и на складе, позволят вам не потерять дни продаж во время проведения инвентаризации и при приёмке товара.

Узнать больше

Маркировка

Обязательная маркировка товаров - это возможность для каждой организации на 100% исключить приёмку на свой склад контрафактного товара и отследить цепочку поставок от производителя

Узнать больше

Онлайн-торговля

Скорость, точность приёмки и отгрузки товаров на складе — краеугольный камень в E-commerce бизнесе. Начни использовать современные, более эффективные мобильные инструменты.

Узнать больше

Учреждения

Повысьте точность учета имущества организации, уровень контроля сохранности и перемещения каждой единицы. Мобильный учет снизит вероятность краж и естественных потерь.

Узнать больше

Производство

Повысьте эффективность деятельности производственного предприятия за счет внедрения мобильной автоматизации для учёта товарно-материальных ценностей.

Узнать больше

RFID

Первое в России готовое решение для учёта товара по RFID-меткам на каждом из этапов цепочки поставок.

Узнать больше

ЕГАИС

Исключи ошибки сопоставления и считывания акцизных марок алкогольной продукции при помощи мобильных инструментов учёта.

Узнать больше

Стать партнером

Получение статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов.

Узнать больше

Сертификация для партнеров

Получение сертифицированного статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов..

Узнать больше

Задачи.Решения

Узнать больше

Инвентаризация

Используй современные мобильные инструменты для проведения инвентаризации товара. Повысь скорость и точность бизнес-процесса.

Узнать больше

Продукт для решений

Узнать больше

уровни лицензий продукта для решений

Узнать больше

Показать все решения по автоматизации

Планируемая налоговая реформа и её содержание

Повышение ставки НДС и отмена освобождения

Одна из ключевых инициатив — увеличение базовой ставки налога на добавленную стоимость с 20 % до 22 %. На практике это означает повышение нагрузки на бизнес в целом, независимо от отрасли. Однако особенно ощутимым этот шаг будет для аккредитованных ИТ-компаний, которые ранее были освобождены от НДС при реализации собственного программного обеспечения.

Ранее ИТ-компании активно использовали данную льготу как элемент ценовой конкурентоспособности. Нововведение предусматривает не только исключение этой возможности, но и включение ИТ-бизнеса в общий формат начисления НДС. Это приведет к необходимости пересмотра ценовой политики, а также затрат на администрирование налога.

Изменения в ставках страховых взносов

Вторая серьёзная корректировка затрагивает страховые взносы. Предложение повысить льготную ставку для ИТ-компаний с 7,6 % до 15 % на доходы в пределах фиксированной базы коренным образом меняет расчёт затрат на фонд оплаты труда. При этом ставка 7,6 % сохраняется для доходов, превышающих установленный порог.

Для компаний, в штате которых сотни или даже тысячи сотрудников, это увеличение может привести к значительному росту совокупных затрат. Специалисты HR-отделов уже сейчас отмечают необходимость пересмотра зарплатных стратегий, особенно для младших специалистов, где налоговая нагрузка возрастёт наиболее заметно.

Сохранение ключевых льгот

Несмотря на повышение налоговой нагрузки, в проекте сохраняются некоторые меры поддержки. Например, аккредитованные ИТ-компании по-прежнему смогут пользоваться нулевой ставкой налога на прибыль, включая доходы от реализации программного обеспечения.

Кроме того, программа льготной ипотеки для специалистов сохраняется — и это важный сигнал для отрасли. На фоне роста ставок и цен на жильё в крупных городах, преференциальные условия становятся конкурентным преимуществом ИТ-работодателей. Также планируется сохранить субсидии на развитие, поддержку экспортных проектов и механизм упрощённого трудоустройства для иностранных разработчиков.

• Налог на прибыль: ставка 0 % сохраняется;
• Льготная ипотека для сотрудников в ИТ-сфере остаётся доступной;
• Сохраняются субсидии и гранты на разработку ПО;
• Продолжится упрощённый порядок найма иностранных специалистов.

Ограничения на совмещение мер поддержки

Проект также предусматривает запрет на одновременное использование некоторых льгот. В первую очередь речь идёт о статусе аккредитованной ИТ-компании и резидента инновационного центра «Сколково». Сейчас компании могут совмещать эти статусы, получая налоговые и инфраструктурные преимущества в комплексе. Нововведение закроет такую возможность.

Если механизм будет принят в заявленном виде, компаниям придётся делать выбор: сохранить аккредитацию ИТ-компании или остаться резидентом «Сколково». Следовательно, стратегия юридического и налогового планирования изменится, особенно у тех организаций, которые разрабатывают ИИ, робототехнику или биотех, находясь при этом на стыке льготных режимов.

Возможные последствия изменений для отрасли

Рост налоговой нагрузки и ценовой политики

Одним из самых заметных изменений, которое повлечёт за собой отмена освобождения от НДС, станет рост налоговой нагрузки на ИТ-компании. Если раньше продажа программных продуктов не облагалась налогом на добавленную стоимость, то теперь компаниям придётся либо включать НДС в конечную цену продукта, либо снижать собственную маржу, чтобы сохранить привлекательную стоимость для покупателя. Это особенно чувствительно для B2B-сегмента, где ценовая конкуренция — ключевой фактор при выборе поставщика.

Далеко не у всех игроков отрасли есть «входящий» НДС, который можно использовать в зачёт при расчётах. Особенно это касается компаний, структура затрат которых построена на «чистом» фонде заработной платы, аренде и операционных расходах, которые не облагаются НДС. В этом случае отсутствует механизм налогового вычета, и издержки увеличиваются напрямую.

Следствием этих изменений может стать:

• Корректировка ценовой стратегии — перенос новых налогов на клиента, где это возможно;
• Смещение структуры продаж в пользу сервисов или иных форм поставки, где налоговая нагрузка ниже;
• Повышенная чувствительность к колебаниям спроса, особенно в сегменте малого и среднего бизнеса.

Увеличение расходов на персонал

Отмена льготного режима страховых взносов для ИТ-компаний затронет один из самых чувствительных элементов отрасли — фонд оплаты труда. По данным опросов представителей малого бизнеса, именно расходы на зарплату сотрудников часто оказываются на первом месте в бюджете, особенно в небольших студиях, стартапах и продуктовых командах.

Рост ставки взносов может повлечь за собой:

• Снижение конкурентной способности работодателей на российском рынке труда;
• Удорожание содержания команд разработчиков, что особенно критично для проектов с невысокой доходной частью;
• Сокращение программ мотивации, ухода от систем бонусов, особенно в отношении junior- и middle-специалистов.

В результате, часть компаний может выбирать между сокращением костов (в том числе за счёт штатной численности) и переброской части функций за рубеж.

Риски для развития и инвестиций

Пересмотр налоговых условий для отрасли вынуждает многие компании переоценить текущие бизнес-модели. На первый план выходит вопрос устойчивости бизнеса в новых доселе неизученных условиях. Это касается как тех, кто работает в модели поиска инвестиций (стартапы), так и зрелых компаний с работающими продуктами.

Возможные тактические и стратегические последствия:

1. Замедление инвестиционной активности российских фондов из-за ухудшения макроэкономической предсказуемости и снижения маржинальности продуктов;
2. Уход компаний в режим «экономии роста» — минимизация затрат на развитие, R&D, маркетинг;
3. Эмиграция отдельных юрлиц или формирование хабов за пределами юрисдикции РФ — с целью юридически минимизировать новые налоги.

Даже у компаний с устойчивым денежным потоком может исчезнуть мотивация к масштабированию, если ввиду новых условий каждый прирост оборота будет сопровождаться неадекватным увеличением фискальной нагрузки.

Сроки принятия и реализация законопроекта

Законопроект № 1026190-8, в котором содержатся поправки об отмене ряда ключевых налоговых льгот для ИТ-компаний, был внесён в конце сентября. На сегодняшний день он находится на рассмотрении в Госдуме. По предварительным оценкам, документ может быть принят до конца года, что означает вступление новых норм в силу уже с 1 января.

Среди возможных сценариев — ускоренное принятие законопроекта без существенных поправок. Однако отдельные профильные комитеты и бизнес-ассоциации уже подали предложения о переработке отдельных положений, особенно касающихся ставок страховых взносов.

Таким образом, компаниям уже сейчас стоит проводить сценарный анализ и закладывать в бюджеты возможное увеличение налоговой нагрузки. Это позволит сохранить гибкость и не оказаться в ситуации внезапного роста непредусмотренных издержек.

Вопросы и ответы