Как выставить счет на оплату самозанятому от компании

• Можно ли самозанятому выставлять счета
• Как создать счет на оплату: пошаговая инструкция
• Назначение платежа и оформление оплаты
• Взаиморасчеты и учет со стороны юрлица
• Вопросы и ответы

Можно ли самозанятому выставлять счета

Да, самозанятый гражданин может выставлять счета на оплату, в том числе и юридическим лицам. Несмотря на то, что у самозанятых особый налоговый режим — налог на профессиональный доход, это не ограничивает их возможности по формированию счетов для клиентов и заказчиков.

Счет — это неофициальный документ в гражданско-правовом обороте, призывающий к оплате за товары или услуги. С его помощью удобно уведомить клиента о сумме оплаты, реквизитах и условиях сделки.

Нужен ли счет при оплате от юрлица

Для юридических лиц наличие счета от самозанятого может быть удобно, но не является обязательным. Компания может оплатить услуги самозанятого по договору, акцепту оферты, даже по переписке по электронной почте. Однако для бухгалтерии предприятия счет помогает структурировать процесс списания денежных средств и оформлять проводки.

Важно, чтобы после оплаты был выдан кассовый чек, иначе у юридического лица могут возникнуть сложности с подтверждением расходов. Поэтому не сам счет, а именно чек является необходимым документом для законного подтверждения затрат.

Чем отличается от ИП

Самозанятые — это физические лица, не зарегистрированные как индивидуальные предприниматели, но перешедшие на специальный налоговый режим. Одно из ключевых отличий — отсутствие обязательств по бухгалтерскому учету и использованию расчётных счетов в банке.

Параметр	Самозанятый	ИП
Регистрация	Через приложение "Мой налог"	В ФНС как ИП
Налогообложение	4% или 6% от дохода	УСН, ОСН и др.
Обязательный счет в банке	Нет	Да (для УСН с юрлицами)
Выдача счета	По желанию	Обычно является частью документооборота

Правовой статус счета самозанятого

Счёт, выставленный самозанятым, не является официальной первичной учетной формой в понимании налогового законодательства. При этом он может использоваться в деловой переписке и служить подтверждением договорённости.

Часто в счете указываются:

• Наименование услуги (или товара)
• Сумма
• Форма оплаты
• Срок оплаты
• Реквизиты самозанятого (ФИО, ИНН, номер телефона)

Внизу желательно сделать приписку: "Плательщик не является плательщиком НДС на основании применения налогового режима НПД". Это избавляет вашего клиента от вопроса о налоге.

Счет и чек: что обязательно

Ключевой момент, который обязан соблюдать самозанятый при работе с юридическим лицом — выдача чека после получения оплаты. Чек формируется в приложении "Мой налог" и автоматически поступает клиенту (если указан его номер или email).

Сам счет необязателен. Он может служить предварительным документом для согласования условий, но при расчете важен именно кассовый чек. Без него юридическое лицо не сможет подтвердить расходы.

Можно сказать, что счет — это вспомогательный документ, а чек — обязательный. Подробнее о применении онлайн-касс и функциональности чеков можно прочитать в материале про онлайн-кассы.

Как создать счет на оплату: пошаговая инструкция

В приложении “Мой налог”

Для самозанятых одним из самых простых и легальных способов выставить счет — это использование официального приложения Федеральной налоговой службы “Мой налог”. Оно позволяет не только формировать чеки, но и создавать счета для оплаты от физических и юридических лиц.

Чтобы создать счет, нужно:

• Открыть приложение “Мой налог” на смартфоне;
• Выбрать “Продажа товара или услуги”;
• Указать сумму, описание услуги/товара, а также ИНН и название компании-заказчика (если они есть);
• Подтвердить операцию — автоматически формируется чек, который можно переслать клиенту.

Важно понимать, что счет как финансовый документ дополняет чек — без него он не заменяет фискальный документ. Если заказчик требует традиционный счет, его придется сформировать отдельно, например в текстовом редакторе или бухгалтерской системе.

Через онлайн-конструкторы и банки

Некоторые самозанятые предпочитают идти более гибким путем — создавать счета через онлайн-сервисы, которые не требуют специальных навыков. Например, такие инструменты часто включают в себя:

• Онлайн-конструкторы счета: достаточно ввести данные однажды и сохранить шаблон. Подойдет тем, кто регулярно выставляет счета повторяющимся клиентам;
• Сервисы онлайн-банкинга: в системе некоторых банков (например, если открыт расчетный счет) можно сформировать счет с печатью и подписью, что удобно при работе с юридическими лицами.

Коммерчески это оправдано — не приходится платить бухгалтеру или использовать сложное ПО. А для компаний это тоже удобно, особенно если речь идет о безналичной оплате.

Обязательные реквизиты в счете

Несмотря на то, что у самозанятых более простой формат работы, заказчики — особенно юрлица — ждут в счете привычного набора информации. Чтобы он соответствовал требованиям, важно включить:

Реквизит	Комментарий
ФИО самозанятого	Указывается в заголовке документа как получатель оплаты
ИНН	Обязателен — используется для проверки статуса НПД
Номер и дата счета	Помогают идентифицировать документ в переписке
Описание услуги или товара	Наименование, количество, цена за единицу
Общая сумма	И в числовом, и в письменном виде
Банковские реквизиты	Номер счета, банк, корсчет и БИК при оплате на расчетный счет
Примечание о налоговом статусе	Формулировка “Исполнитель применяет налог на профессиональный доход”

Некоторые заказчики просят в счете указать, что исполнитель не является плательщиком НДС. Это не лишнее — добавьте соответствующую фразу при необходимости.

Примеры заполнения

Для лучшего понимания приведем простой пример счета:

ФИО: Иванов Сергей Алексеевич
ИНН: 123456789000
Счет №: 10 от 25.04.2025
Услуга: Дизайн упаковки товара
Сумма: 15 000 руб. (Пятнадцать тысяч рублей 00 копеек)
Реквизиты: карта Тинькофф, 5536 91** **** 2481
Комментарий: Не является плательщиком НДС, применяет НПД (самозанятый)

Если вы используете облачную кассу или онлайн-кассу по желанию — можно также прикрепить QR-код с чеком. Кстати, о том, как работает облачная онлайн-касса и как её подключить, рассказано в отдельной статье.

Такой счет можно отправить на email или в мессенджере, как PDF или изображение, а затем при получении оплаты выдать официальный чек через “Мой налог”. Это и удобно заказчику, и соответствует требованиям ФНС.

Назначение платежа и оформление оплаты

Что писать в платежке при оплате услуг

Корректное указание назначения платежа — не просто формальность. Это важно для правильно оформленного учёта и прозрачности расчётов между компанией и самозанятым. В платежном поручении необходимо указать:

• ФИО самозанятого
• ИНН (если известен)
• Основание платежа (например, «Оплата услуг по договору №ХХХ от…»)
• Сумма без выделения НДС (так как самозанятые не платят НДС)

Пример назначения платежа:

«Оплата за услуги по составлению текста в рамках договора №15 от 15.05.2025. Без НДС»

Важно избегать формулировок, которые могут вызвать сомнения у банка или налоговой, например: «займ», «пожертвование», «перевод». Лучше всего придерживаться чётких формулировок в рамках коммерческого взаимодействия.

Коды доходов и их использование

Для самозанятых в России работает специальный режим — налог на профессиональный доход (НПД). При получении оплаты через приложение «Мой налог» или интегрированные системы, самозанятый указывает код дохода. Для компаний это важно, если они проверяют соответствие выставленного счёта и фактической деятельности.

Код дохода	Описание
01	Доход от физлиц
02	Доход от юрлиц и ИП

Если вы, как компания, оплачиваете работу самозанятого, он должен выбрать код 02. Подробнее о том, как проходит пробитие чеков и какие данные требуются, можно узнать в статье о подключении онлайн-кассы.

Оплата частями и авансовые платежи

Компания может оплачивать услуги самозанятого не только по факту выполнения, но и частями или авансом. При этом важно учитывать следующее:

• На каждый платёж самозанятый должен сформировать чек в «Мой налог»
• В чеке указывается назначение: «Аванс» или «Окончательный расчёт»

Такой подход особенно удобен при длительных проектах — например, разработке сайта или ведении PR-кампании. Клиент (юрлицо) перечисляет часть суммы на старте, а остальное — по завершении работ.

На стороне бухгалтерии это упрощает учёт обязательств и сделки, так как все суммы фиксируются чётко, с обозначением налогового события.

Если платит третье лицо

Иногда бывает, что оплату за самозанятого осуществляет не заказчик, а другая компания — партнёр, представитель или холдинговая структура. Возможность такая предусмотрена, но в ней есть нюансы.

В назначении платежа нужно указать, за кого производится платёж. Например:

«Оплата за услуги Иванова Ивана Ивановича по договору №12 от 01.06.2025, исполнителю — Сидорову Павлу Петровичу. Без НДС»

Самозанятый при этом обязан указать в чеке конечного заказчика, на которого была направлена услуга, а не только плательщика. Это требование служит для согласования данных между банком, налоговой и клиентом.

Также стоит убедиться, что трёхсторонние договорённости письменные и оформлены надлежащим образом — например, через агентский договор или отдельное соглашение с распределением ответственности сторон.

Взаиморасчеты и учет со стороны юрлица

Как отражать затраты в бухучете

Когда компания сотрудничает с самозанятым, важно правильно отразить операции в бухгалтерском учете, чтобы избежать вопросов от налоговой и обеспечить возможность учесть расходы при налогообложении. Расходы на оплату услуг самозанятого учитываются как прочие расходы — обычно в статье «Услуги сторонних организаций» или аналогичной, в зависимости от учетной политики компании.

Основанием для бухучета выступают:

• договор (если он заключен);
• чек от самозанятого, подтверждающий оплату услуги;
• возможно, акт оказанных услуг, хотя он не обязателен — чек имеет приоритет.

Самозанятый не является плательщиком НДС, и, соответственно, вам не на что принять налоговый вычет. В бухучете это фиксируется без выделения НДС, и сумма расхода принимается полностью как затраты.

Пример проводок по оплате услуг самозанятого:

Корреспонденция счетов	Операция
Дт 60 (или 76) – Кт 51	Оплата услуг самозанятому
Дт 20/25/26/44 – Кт 60 (или 76)	Принятие затрат в учет (в зависимости от вида деятельности)

Важно также соблюдать правильную дату признания расходов — она определяется по дате чека или оказания услуги, если они различаются (например, при предоплате).

Какая отчетность необходима

Базовая отчетность по расчетам с самозанятыми в 2025 году не сильно отличается от обычных операций с ИП. Но есть особенности, которые стоит помнить:

• Не нужно удерживать НДФЛ и отчитываться по форме 6-НДФЛ за самозанятого, поскольку налог платит он сам.
• Не нужно подавать СЗВ-ТД или СЗВ-М, если отношения не являются трудовыми.
• Бухгалтер должен обеспечить сохранность чеков как первичных документов. И да — чек обязан быть сформирован самозанятым через приложение «Мой налог». Его можно запросить в день оплаты или раньше, если вы платите по безналу с отсрочкой.

Если компания работает с несколькими самозанятыми, лучше наладить систематизацию этих чеков и контроль их получения, чтобы не терять правомерность учета расходов.

Риски при работе без договора

Формально договор с самозанятым не обязателен: главные документы — это чек и факт оказания услуги. Однако на практике отсутствие договора может привести к ряду рисков:

1. Труднее подтвердить содержание услуги, объем и сроки — особенно при спорах или проверках.
2. Расходы могут быть не приняты к учету, если налоговая решит признать отношения трудовыми.
3. Отсутствуют условия о конфиденциальности, авторских правах, использовании результатов работ и санкциях.

Для минимизации рисков лучше заключать хотя бы простой договор-оферту — можно в электронном виде. В нем важно указать, что сторона является самозанятым, ссылаясь на статус в соответствии с Федеральным законом № 422-ФЗ.

Ответственность обеих сторон

Юридическое лицо обязано удостовериться в статусе самозанятого. Это легко сделать, если запросить у исполнителя справку о постановке на учет в качестве самозанятого и проверить валидность чека. Ответственность за неуплату налогов самозанятым не лежит на компании — при условии, что все первичные документы оформлены правильно.

Права и обязанности сторон:

Компания	Самозанятый
Проверить статус исполнителя	Зарегистрироваться в приложении «Мой налог»
Получить чек, сохранить его как первичный документ	Выдать чек при получении оплаты
Отражать оплату в бухучете без НДФЛ и НДС	Уплатить налог с дохода самостоятельно

Если лицо перестанет быть самозанятым, но продолжит оказывать услуги, компания может ненароком стать налоговым агентом с обязанностью удержать НДФЛ. Поэтому важно отслеживать актуальность статуса партнера.

Также стоит избегать признаков трудовых отношений, таких как фиксированный график, подчинение внутреннему распорядку, отсутствие предпринимательского риска у исполнителя. Это поможет избежать переквалификации договора в трудовой с соответствующими санкциями.

Вопросы и ответы

Количество показов: 42