Что такое акт сверки с поставщиком

• Зачем нужна сверка с поставщиками
• Структура акта сверки с поставщиком
• Как проводить сверку с поставщиками в 1С
• Лучшие практики сверки с партнерами
• Вопросы и ответы

Зачем нужна сверка с поставщиками

Цель акта сверки расчетов

Акт сверки расчетов — это документ, который позволяет подтвердить взаимные обязательства между компанией и поставщиком. Его основная задача — устранить любые разногласия по взаиморасчетам. Среди типичных ситуаций, когда этот документ критически важен — разногласия по сумме оплат, неучтённые поставки, повторные счета или ошибки в документообороте.

Для организаций, особенно с большим оборотом товаров, акт сверки служит важным элементом контроля. Он демонстрирует, насколько точно и прозрачно выстроена система расчётов, и помогает избежать конфликтов с контрагентом. Проверяются все счета, накладные, акты, оплаты и возвраты.

Ещё один полезный аспект — с помощью сверки можно быстрее выявить технические ошибки в учёте: оплата прошла, но не зафиксирована, товар поступил, но нет счёта — всё это обнаруживается именно в процессе сверки.

Когда проводится сверка

Сверки могут проводиться как регулярно — ежемесячно, ежеквартально — так и по мере необходимости. На практике компания выработает собственный ритм работы с каждым поставщиком.

Наиболее распространённые поводы для проведения сверки:

• Окончание отчётного периода (месяц, квартал, год);
• Запрос от поставщика или бухгалтера;
• Перед подписанием договора на обновлённые условия;
• Подготовка к аудиту или внутренней проверке;
• Выявление расхождений в количестве или сумме уже поставленного товара.

Важно, чтобы бухгалтера и закупщики действовали оперативно и были готовы подтвердить или скорректировать данные по взаиморасчётам по первому запросу.

Последствия отсутствия сверок

Игнорирование регулярной сверки может привести к значительным отрицательным последствиям. Во-первых, возникают финансовые риски. Вы можете переплатить поставщику или, наоборот, остаться в долгу, что повлияет на репутацию и дальнейшие поставки. Во-вторых, без сверки невозможно корректно отразить операции в бухгалтерском учете, что чревато проблемами при проверке налоговыми органами.

В числе других рисков:

• Задвоение или потеря информации о входящих документах;
• Ошибки при возврате товара или рекламациях;
• Возникновение просрочек оплаты из-за недостающей информации;
• Конфликт с поставщиком, осложняющий оперативную закупку.

Также отсутствие корректных взаиморасчётов делает невозможным объективный анализ качества сотрудничества с поставщиками. Это мешает принимать стратегические решения о смене или укреплении связей с конкретными контрагентами.

Сверка взаиморасчетов в разрезе поставок товаров

Сверка расчётов особенно важна, когда сотрудничество с поставщиком связано с поставками большого объёма ассортимента. В таких случаях возникает необходимость детального анализа: какие именно товары поступили, были ли отклонения по количеству или качеству, правильно ли оформлены документы на каждую позицию.

Здесь удобны таблицы, в которых данные структурируются по дате, документу, номенклатуре и суммам:

Дата	Документ	Товар	Количество	Сумма
10.01.2025	Накладная №123	Сканер штрихкодов	15 шт.	150 000 ₽
18.01.2025	Счет №456	Принтер этикеток	5 шт.	75 000 ₽

При расхождениях стороны могут оперативно определить, откуда возникли ошибки: на этапе приёмки, оформления документов или оплаты. В этом помогает документация, связанная с приёмкой товаров по количеству и качеству. Ведь если приёмка товара оформлена корректно, то легче доказать свою правоту в случае расхождений.

Рекомендуется оформлять сверку с привязкой не только к финансовым данным, но и к поставкам по каждой товарной позиции, чтобы избежать повторной аналитики по архивным документам.

Структура акта сверки с поставщиком

Обязательные реквизиты документа

Акт сверки — это не просто формальность, а юридически значимый документ, подтверждающий, что стороны согласны с имеющимся расчетом. Поэтому в нем обязательно должны присутствовать определённые реквизиты. Их отсутствие может привести к тому, что документ не будет принят в бухгалтерии или станет предметом спора.

Основные реквизиты:

• Название документа — «Акт сверки взаиморасчетов»;
• Дата составления и период, за который проводится сверка;
• Полные данные сторон — юридические наименования, ИНН, КПП, адреса;
• Номера и даты всех входящих в сверку документов (счета, накладные, платежные поручения);
• Обороты по дебету и кредиту, а также итоговый баланс;
• Подписи уполномоченных лиц с расшифровками и печати (при наличии);
• Приложения (если есть), например, детализация по документам.

Важно: форма акта сверки не утверждена законодательно, поэтому предприятия могут использовать любую структуру, главное — сохранить юридическую силу документа.

Как читается акт сверки расчетов

На первый взгляд, акт сверки может показаться сложным, особенно если в нем фигурируют десятки строк. Но на деле его логика проста. Таблица или список операций идет по порядку — от начала периода до его конца, с указанием всех денежных поступлений и документации по операциям.

Стороны видят:

• От кого поступили товары или услуги и на какую сумму;
• Какие платежи были произведены и когда;
• Какой долг остался на конец периода — переплата или задолженность, или «нулевой» остаток.

Например, если за январь ваш поставщик отгрузил товаров на 150 000 ₽, а вы оплатили только 100 000 ₽, то в конечной строке будет отражена задолженность 50 000 ₽. Этот остаток переносится на следующий акт — уже за февраль. Таким образом, обеспечивается непрерывность учета расчетов.

Образец и формат акта

Хотя единая форма не утверждена, структура практически всегда идентичная. Обычно используется табличный формат, позволяющий быстро проверить все операции.

Дата	Документ	Дебет	Кредит	Сальдо
10.01.2025	Платежное поручение №456	–	50 000 ₽	–50 000 ₽
12.01.2025	Накладная №78	80 000 ₽	–	30 000 ₽
26.01.2025	Платежное поручение №457	–	30 000 ₽	0 ₽

Формат может быть как бумажным, так и электронным. Если сверка проводится через систему электронного документооборота (ЭДО), подписи ставятся в электронной форме, и бумажный вариант не нужен.

Что делать при расхождениях

Когда одна из сторон не согласна с данными, указанными в акте, это повод для внимательной повторной сверки. Ошибки бывают по разным причинам — забыли занести платеж, некорректно оформили возврат товара, человеческий фактор.

Если при получении акта вы увидели расхождения, действуйте последовательно:

1. Проверяйте свою первичку — сопоставьте платежные поручения, счета, накладные.
2. Согласуйте расхождения с контрагентом — возможно, у него информация более актуальная или, наоборот, устаревшая.
3. Составьте корректирующий акт с новыми данными, или приложите разногласия в виде сопроводительного письма.

Никогда не подписывайте сверку, если видите неточности. Даже если разница кажется незначительной — это может создать проблемы при проверке налоговой или внутренних аудитах.

К слову, если в актах часто появляются ошибки, стоит обратить внимание на процесс учета — возможно, автоматизация окажется полезной. В контексте торговли стоит также понимать, что SKU и артикулы играют важную роль в корректной идентификации товаров и сокращении ошибок в документах.

Как проводить сверку с поставщиками в 1С

Пошаговая инструкция в 1С 8.3

Сверка с поставщиками в 1С 8.3 — это привычная операция для бухгалтера, особенно в конце квартала или при подготовке к сдаче отчётности. Чтобы избежать ошибок и недоразумений с партнёрами, важно знать, как правильно формировать акт сверки в системе.

Порядок действий:

1. Откройте раздел Покупки → Сверки взаиморасчётов.
2. Создайте новый документ «Акт сверки расчётов».
3. Выберите поставщика из справочника контрагентов.
4. Укажите период, за который формируется акт (например, с начала календарного года).
5. Нажмите «Сформировать» — программа автоматически подтянет проводки, оплаты и документы.
6. Проверьте, всё ли корректно, при необходимости добавьте вручную записи или комментарии.
7. Печатную форму можно сохранить или отправить контрагенту прямо из 1С.

Будьте внимательны: акт сверки в 1С не влияет на бухгалтерский учёт, это вспомогательный документ, фиксирующий состояние расчётов на определённую дату.

Проведение корректировок по акту сверки

После получения подписанного акта сверки могут выявиться расхождения. Например, поставщик зачёл аванс, а вы этого не отразили. Или не был проведён возврат товара. В таких случаях потребуется внести корректировки, чтобы восстановить соответствие между учётными системами.

Типовые действия после сверки:

• Проведение документа «Корректировка долга» для отражения уточнений.
• Создание «Поступления товаров и услуг» или «Возврата поставщику», если ошибка в учёте операций.
• Использование документа «Операция вручную» (если ситуация нестандартная).

Если по результатам сверки обнаружено, что определённые материалы пришли в негодность или подлежат списанию, оформляется отдельный акт. Подробнее об оформлении таких документов вы можете прочитать в нашей статье о списании.

Автоматизация сверок с помощью СБИС

Сервис электронного документооборота СБИС позволяет максимально упростить сверку с поставщиками. Благодаря интеграции с 1С, вы можете обмениваться актами сверки напрямую через систему, без бумажных версий и длительных переписок.

Преимущества автоматизации:

Функция	Преимущество
Отправка и получение актов сверки	Без почты и Excel-файлов, прямо в интерфейсе
Автосопоставление документов	Быстрый анализ расхождений
Подпись электронной подписью	Юридическая значимость без бумажных копий
Хранение сверок	В защищённой среде, доступ в любое время

Таким образом, компании с большим документооборотом могут сэкономить часы работы бухгалтерии каждый месяц.

Проводки по сверке в бухгалтерии

Нужно понимать, что сам по себе акт сверки не создаёт проводок, но он может послужить основанием для внесения изменений. Разберём типовые ситуации:

Примеры проводок:

• Дт 60 Кт 62 — зачёт аванса в счёт поставки.
• Дт 76 Кт 60 — переоформление долга между смежными организациями.
• Дт 91.2 Кт 60 — списание неустоек или недостач.
• Дт 60.01 Кт 60.02 — внутрихозяйственные уточнения задолженности.

Эти операции оформляются отдельными бухгалтерскими документами: «Корректировка долга», «Операция вручную», либо проведением дополнительных первичных документов — в зависимости от сути расхождения и договорённостей с поставщиком.

Грамотно оформленный акт сверки и правильно сделанные проводки не только облегчат внутренний контроль, но и помогут избежать лишних споров при налоговых проверках в 2025 году или позже.

Лучшие практики сверки с партнерами

Регулярность сверок и внутренний регламент

Одна из ключевых практик — это соблюдение четкой периодичности сверок. Как правило, компании проводят сверки ежемесячно или ежеквартально. Это помогает оперативно выявлять расхождения и избегать накопившихся ошибок в учете, которые сложно разбирать по прошествии времени.

Важно закрепить в компании внутренний регламент сверок. Он должен описывать, кто инициирует сверку, в какие сроки формируется акт, за какие периоды производится проверка, как подписываются документы. Такой регламент не только ускорит процессы, но и уменьшит человеческий фактор.

Пример периодичности:

Периодичность	Подходит для
Ежемесячно	Компании с большим объемом операций
Ежеквартально	Компании со стабильными отношениями с поставщиками
При закрытии отчетного периода	Бюджетные и госучреждения

Обмен актами сверки через ЭДО

Электронный документооборот (ЭДО) значительно упростил процесс сверки. Теперь не нужно отправлять бумаги по почте или курьером — достаточно создать акт в учетной системе и передать его через оператора ЭДО. Это экономит время, избавляет от бумажной бюрократии и повышает надежность хранения документов.

К тому же, юридическая значимость электронных актов сверки признана: при наличии ЭЦП такие документы полностью соответствуют требованиям законодательства.

Чтобы избежать задержек и дополнительных запросов, желательно использовать единый шаблон акта сверки, согласованный со всеми ключевыми партнерами.

Ответственные сотрудники и контроль

Назначение ответственных лиц за сверку в каждой учетной зоне — это прямая инвестиция в точность учета. Как правило, за формирование и согласование актов отвечает бухгалтер или финансовый контролер. Их задача — не только подготовить документ, но и вовремя передать его партнеру, получить ответ и при наличии замечаний — разобраться в причинах расхождений.

Для руководства удобно внедрить простую систему контроля:

• Ведение реестра отправленных и полученных актов;
• Фиксация даты последней сверки по каждому контрагенту;
• Отчетность по статусам сверок (отправлен / получен / согласован).

Такая микро-система позволяет быстро понимать, где запущены процессы, а где — "провисают". Отчетность по сверке лучше ввести среди регулярных KPI бухгалтерии или финансового отдела.

Как выявлять и устранять ошибки в учете

Сами ошибки в учете довольно типичны: недосдачи, двойные платежи, фактуры без отгрузки. При сверке важно сразу понимать, за кем ошибка. Чтобы не тратить лишние дни, нужно настроить диалог с партнером на уровне учетных данных, а не мелкой переписки типа «у вас не того числа платеж».

Эффективная практика — сверка по уровням:

1. Проверка сумм: совпадает ли общий итог.
2. Проверка документов: оприходованы ли счета, есть ли у вас УПД на каждую поставку или услугу.
3. Проверка дат: не было ли задвоения из-за разных интерпретаций периода.

Если ведется учет в 1С или другой системе, стоит использовать встроенные аналитические отчеты по взаиморасчетам. Для сложных кейсов имеет смысл подключать IT-специалиста, особенно когда ошибки постоянно повторяются.

А главное — чем чаще проводится сверка, тем меньше вероятность накопления "хвостов", тем проще их искать.

Вопросы и ответы

Количество показов: 9