Как закрыть ИП и какие документы нужны для этого: пошаговая инструкция по ликвидации индивидуального предпринимательства

• Пошаговая инструкция закрытия ИП
• Закрытие ИП через налоговую и онлайн
• Что важно учесть при закрытии ИП без долгов
• Частые ошибки и ответы на вопросы о ликвидации ИП
• Вопросы и ответы

Пошаговая инструкция закрытия ИП

Как аннулировать ИП: что нужно знать перед началом

Закрытие ИП — процедура несложная, но требующая точности и соблюдения всех формальностей. Главное — четко понимать этапы и быть готовым к подготовительным действиям. Если вы хотите прекратить деятельность без долгов и штрафов, важно заранее разобраться, какие органы нужно уведомить, какие документы подготовить и какие финальные шаги совершить. Это позволит избежать отказа от ФНС и лишних затрат.

Важно понимать, что налоговая редко отклоняет заявления на закрытие, но если вы не рассчитались с долгами или не уволили официально работников, вам могут предложить пройти процедуру банкротства. Не спешите паниковать — даже это решение можно оспорить через суд, если у вас есть аргументы.

Популярность ИП объясняется простотой оформления и ликвидации. Сравнительно простая отчетность, доступ к льготам и упрощенное налогообложение делают этот формат удобным как для старта, так и для завершения бизнеса.

Почему важно знать порядок закрытия ИП заранее? Потому что это позволит корректно рассчитаться с персоналом, снять с учета кассу, подать отчетность и не попасть под штрафы. Особенно если вы работали с сотрудниками — обязательства перед ними необходимо полностью исполнить, в противном случае — ФНС отклонит заявление.

Какие документы нужны для закрытия ИП

Без правильно подготовленного пакета документов ФНС не завершит процедуру закрытия. Документация зависит от того, был ли у вас штат, вели ли вы кассовые операции, и на какой системе налогообложения работали.

• Заявление формы № Р26001. Можно заполнить в налоговой лично или у нотариуса. В электронном виде доступна подача через портал госуслуг или официальный сайт налоговой.
• Квитанция об оплате госпошлины — 160 руб. Для онлайн-заявлений пошлина не требуется.
• Справка из ПФР об отсутствии долгов. Это необязательный документ, но он ускоряет процесс.

Если у вас были наемные работники, то понадобятся:

• Уведомление сотрудников об увольнении минимум за 2 недели;
• Справки и расчеты заработной платы, компенсации, отпускные;
• Приказы на увольнение по форме Т-8;
• Отчетность в ФНС, ПФР и ФСС: формы РСВ, 6-НДФЛ, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД, а также 4-ФСС.

Все начисления и выплаты должны быть подтверждены, особенно если вы работали на УСН с персоналом. После подачи документов — ликвидация фиксируется в ЕГРИП, а вам отправляется выписка и форма № 2-4-Учет.

Порядок действий по закрытию ИП самостоятельно

Решили все сделать сами — экономите на юристах, но отвечаете за точность каждого шага. Сначала дайте обязательные уведомления. Увольняем сотрудников — уведомляем их письменно, подготавливаем отчеты, платим налоги и страховые взносы. Если использовали кассу — снимаем ее с учета.

ЦЗН следует уведомить минимум за 2 недели до прекращения деятельности. В письме перечисляете каждого сотрудника с указанием должности, оклада, разряда, условий оплаты. После этого подаете в налоговую:

Затем подаете основное заявление на закрытие. Варианты подачи:

• Лично в налоговой;
• Через МФЦ;
• Онлайн — через nalog.ru или госуслуги;
• По почте — с нотариально заверенным заявлением.

Снятие с учета онлайн-кассы нужно подтвердить через личный кабинет налогоплательщика — прикладываете отчет о завершении работы фискального накопителя и ждете карточку снятия кассы с учета (обычно — 5 дней).

После этого необходимо закрыть расчетный счет в банке — это делается по заявлению клиента. Оставшиеся деньги переводите на другой счет или получаете наличными, если банк допускает такую операцию.

После получения выписки из ЕГРИП у вас есть 15 дней, чтобы завершить все расчеты страховых взносов за себя. Если вы работали на УСН, необходимо подать декларацию в течение 25 дней после ликвидации. Работали по ОСН — сдайте 3-НДФЛ и отчет по НДС в течение 15 дней.

Завершив все этапы, не спешите выбрасывать документы.

Закрытие ИП через налоговую и онлайн

Как подать заявление в налоговую на ликвидацию ИП

Закрытие индивидуального предпринимательства — это формальная процедура, которую можно пройти самостоятельно. Чтобы начать, нужно подготовить базовый пакет документов и определиться со способом подачи:

• лично через отделение ФНС по месту регистрации ИП,
• через МФЦ,
• по почте,
• онлайн — через Госуслуги или сайт ФНС.

Если вы подаете документы лично, вам нужно предъявить паспорт. При передаче заявления через почту или представителя необходимо нотариальное заверение подписи.

Основной документ — заявление по форме Р26001. Его можно заполнить прямо в налоговой или заранее, обратившись к нотариусу.

Также обязательно приложить квитанцию об оплате госпошлины — 160 рублей. При этом, если вы используете электронную подачу, платить её не нужно.

Рекомендуется также приложить справку из Пенсионного фонда — это ускорит проверку, так как ФНС в противном случае сама будет запрашивать информацию. После подачи вам должны выдать расписку, а в течение 5 рабочих дней — либо выслать свидетельство о снятии с учёта, либо формализованный отказ.

Закрытие ИП онлайн: через Госуслуги или сайт ФНС

Онлайн-подача — современный и удобный формат для ликвидации бизнеса. При использовании портала Госуслуг или сайта ФНС вам не нужно посещать отделения лично. При этом придется иметь усиленную электронную подпись (ЭЦП). Без нее провести процедуру нельзя.

Алгоритм действий:

1. Авторизуйтесь в личном кабинете на nalog.ru или gosuslugi.ru.
2. Заполните заявление в электронном виде.
3. Подпишите его ЭЦП.
4. Отправьте заявление и отслеживайте статус регистрации.

Преимущества:

• Не нужно выходить из дома,
• нет госпошлины,
• более быстрая обработка.

Но если у вас нет электронной подписи, её необходимо сначала получить — для этого потребуются дополнительные расходы и время.

Госпошлина и сроки регистрации прекращения деятельности

Размер госпошлины при закрытии ИП составляет 160 рублей, если вы подаёте заявление на бумаге. Оплатить пошлину можно в банке или через онлайн-сервис ФНС.

Важно: при электронной подаче через портал ФНС или Госуслуг уплата госпошлины не требуется. Это стимул для бизнесменов перейти на цифровой формат взаимодействия с госорганами.

После подачи заявления в ФНС процесс ликвидации обычно занимает до 5 рабочих дней. В результате вы получите:

• уведомление о снятии с государственной регистрации по форме № 2-4-Учет,
• выписку из ЕГРИП, подтверждающую, что ИП прекращено.

Рекомендуем сохранить эти документы, так как они могут пригодиться при расчётах по страховым взносам, закрытии расчётного счёта и сдаче последней отчётности.

После получения подтверждения о ликвидации необходимо завершить остальные организационные вопросы: снять онлайн-кассу с учета, сдать последнюю декларацию и внести взносы.

Как закрыть ИП без долгов: проверка обязательств

Перед тем как подать заявление на прекращение предпринимательской деятельности, важно удостовериться, что у ИП нет задолженности перед государственными органами. Это касается налогов, страховых взносов, а также возможных штрафов или пеней.

Проверку можно начать с официального сайта ФНС — в личном кабинете отображаются актуальные данные о начислениях и задолженностях. Если имеются сотрудники, необходимо полностью закрыть расчеты по заработной плате и страховым взносам. Также стоит уделить внимание расчету с обслуживающими организациями, включая банк и оператора фискальных данных.

Если налоговики выявят долг, они вправе отказать в ликвидации до его погашения. Чтобы не терять время, запросите выписку о состоянии расчетов и оперативно погасите задолженность. После этого уже можно переходить к следующему шагу — снятию ККТ с учета.

Снятие онлайн-кассы с учета (ККТ)

Перед закрытием ИП необходимо снять с учета онлайн-кассу, если она использовалась в процессе работы. Подача заявления в ФНС доступна в бумажной форме (при личном визите или через представителя) либо в электронном виде через личный кабинет на сайте налоговой.

Для расторжения регистрации ККТ вам потребуется:

• Заявление на снятие кассы с учета
• Отчет о закрытии фискального накопителя

ФНС обязана выдать карточку о снятии ККТ с учета в течение 5 рабочих дней после получения всех необходимых документов. Это действие освобождает предпринимателя от дальнейшей обязанности по передаче данных о продажах в налоговую службу.

Сдача отчетности и уплата последних взносов

Даже если фактическая деятельность не велась, отчетность при закрытии ИП обязательна к представлению. Тип необходимой налоговой декларации зависит от использованного режима налогообложения:

• Если ИП работал на УСН, необходимо подать декларацию по УСН с кодом "50" — она формируется последней, даже если предприниматель сдает одну за год.
• При ОСН необходимо подготовить 3-НДФЛ и отчетность по НДС — сдается в срок до 15 дней после прекращения деятельности.

Страховые взносы необходимо заплатить в течение 15 рабочих дней после исключения ИП из ЕГРИП. При этом сумма рассчитывается пропорционально количеству месяцев, в течение которых осуществлялась деятельность в этом году. Если доход предпринимателя превысил 300 000 рублей, обязательна доплата 1% от превышающей суммы.

После сдачи всей отчетности и расчетов со страховыми фондами предприниматель получает возможность официально подать заявление о ликвидации. Подробнее об этом этапе — в статье Как закрыть ИП: документы.

Готовые решения для всех направлений

Склады

Ускорьте работу сотрудников склада при помощи мобильной автоматизации. Навсегда устраните ошибки при приёмке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товара.

Узнать больше

Магазины

Мобильность, точность и скорость пересчёта товара в торговом зале и на складе, позволят вам не потерять дни продаж во время проведения инвентаризации и при приёмке товара.

Узнать больше

Маркировка

Обязательная маркировка товаров - это возможность для каждой организации на 100% исключить приёмку на свой склад контрафактного товара и отследить цепочку поставок от производителя

Узнать больше

Онлайн-торговля

Скорость, точность приёмки и отгрузки товаров на складе — краеугольный камень в E-commerce бизнесе. Начни использовать современные, более эффективные мобильные инструменты.

Узнать больше

Учреждения

Повысьте точность учета имущества организации, уровень контроля сохранности и перемещения каждой единицы. Мобильный учет снизит вероятность краж и естественных потерь.

Узнать больше

Производство

Повысьте эффективность деятельности производственного предприятия за счет внедрения мобильной автоматизации для учёта товарно-материальных ценностей.

Узнать больше

RFID

Первое в России готовое решение для учёта товара по RFID-меткам на каждом из этапов цепочки поставок.

Узнать больше

ЕГАИС

Исключи ошибки сопоставления и считывания акцизных марок алкогольной продукции при помощи мобильных инструментов учёта.

Узнать больше

Стать партнером

Получение статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов.

Узнать больше

Сертификация для партнеров

Получение сертифицированного статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов..

Узнать больше

Задачи.Решения

Узнать больше

Инвентаризация

Используй современные мобильные инструменты для проведения инвентаризации товара. Повысь скорость и точность бизнес-процесса.

Узнать больше

Продукт для решений

Узнать больше

уровни лицензий продукта для решений

Узнать больше

Показать все решения по автоматизации

Частые ошибки и ответы на вопросы о ликвидации ИП

Типичные ошибки при закрытии ИП

Закрытие индивидуального предпринимательства — процесс, с которым сталкиваются многие, но даже при его кажущейся простоте допускаются типичные ошибки. Основная проблема — несоблюдение всех обязательных этапов. Например, можно забыть о снятии с учета онлайн-кассы или о подаче отчетности, что приведет к штрафам, даже если деятельность фактически уже остановлена.

Вот распространённые заблуждения, которых стоит избегать:

• ИП можно закрыть, не сдавая отчетность за последний период. Это неверно: налоговая отчетность обязательна в любом случае, даже если вы не вели деятельность.
• После аннулирования регистрации можно выбросить все документы. На самом деле, сроки хранения варьируются и могут достигать десятков лет.
• Не обязательно снимать ККТ с учета. Это также ошибка: касса должна быть официально снята в ФНС, иначе могут наложить штраф.

Эти упущения несут не только штрафные санкции, но и создают препятствия при регистрации нового ИП в будущем или при попытке получения субсидий. Чтобы избежать проблем, важно подойти к процедуре осознанно и следовать всем этапам закрытия, включая обязательное уведомление сотрудников, сдачу отчетности во все фонды и налоговую, а также корректное оформление документов.

Можно ли не сдавать отчетность при закрытии ИП

Даже если вы давно не вели деятельность и собираетесь закрыть ИП, отчетность сдавать всё равно необходимо. ФНС обязывает предпринимателя отчитаться по налогам, пенсионным и медицинским взносам, даже если в течение года у него не было доходов.

Тип отчетности зависит от применяемой системы налогообложения:

• УСН: нужно подать декларацию с кодом 50 — она показательна для случаев ликвидации. Срок подачи — в течение 25 календарных дней после снятия ИП с учета.
• ОСН: требуется сдать 3-НДФЛ и декларацию по НДС. Здесь лимит — 15 рабочих дней.

Если у ИП есть или были сотрудники, ситуация усложняется: нужно отчитаться еще и в ПФР, ФСС, по заработным платам и удержанным налогам. До закрытия ИП закон требует полностью рассчитать и уволить работников, сдать формы СЗВ-М, РСВ, 4-ФСС и другие.

Отказ от сдачи отчетности — это не административная погрешность, а прямое нарушение законодательства. Оно грозит штрафами, а главное — ФНС может попросту не принять заявление о ликвидации. Поэтому даже для спящего ИП, который не вел деятельность, отчетные обязательства сохраняются до момента снятия с учета.

FAQ: популярные вопросы по ликвидации ИП

Даже после снятия с учета ИП сохраняет некоторые обязательства. Поэтому важно не только грамотно пройти ликвидацию, но и знать, что делать после нее. Вопросы, как правило, схожи у всех — и чем раньше вы найдете на них ответы, тем проще будет весь процесс. Не забудьте: налоговая отказать не имеет права, если вы правильно оформляете документы и погашаете все обязательства.

Вопросы и ответы