Финансовая модель бизнеса: как составить таблицу доходов и расходов в Exel
Содержание
- Финансовое моделирование в Эксель: основные принципы и понятия
- Что необходимо знать до начала создания модели
- Как построить финансовую модель проекта в Excel: пошаговая инструкция
- Какие критерии важны для качественной финмодели
- Как подготовить финансовое моделирование в Excel
- Заключение: итоги и советы начинающим
- Вопросы – ответы
В этой публикации разберем, что такое таблица в Excel (Эксель) для ведения финансового анализа и учёта: как с её помощью вести доходы и расходы бизнеса, какие требования предъявляются к такой модели и как пошагово построить её самостоятельно.
Один из ключевых факторов успешного управления предприятием — точный прогноз кассовых поступлений, движение денежных средств и расчет прибыли. Для решения этих задач существуют разные инструменты, но многие из них требуют специальной подготовки, а их стоимость не всегда оправдана с точки зрения функциональности. Предлагаем рассмотреть альтернативный способ — создание таблицы в Excel. Такой документ позволяет адаптировать расчёты под формат конкретной компании, удобно анализировать данные и получать нужный результат без лишних затрат.
Финансовое моделирование в Эксель: основные принципы и понятия
Процесс создания экономической бизнес-структуры организации в табличном виде включает интеграцию сведений о расходах, доходах и прибыли, а также отображение взаимосвязей между этими элементами. Такая схема полезна как для оценки перспективности компании в целом, так и для прогнозирования успешности отдельных проектов.
Однако финмодель — это не просто таблица с цифрами. Она сопровождается аналитической запиской, в которой подробно описаны ключевые показатели, а также даны рекомендации по увеличению прибыли.
В правильно составленном финансовом расчете отражены методы воздействия на факторы, влияющие на рост прибыльности. С его помощью можно оценить, как различные управленческие решения — например, снижение затрат на упаковку или повышение среднего чека — скажутся на экономическом результате. При корректировке значений данные обновляются автоматически, что позволяет мгновенно оценить риски и потенциальную доходность. Пример фин модели для бизнеса можно создать как в Эксель (Excel), так и в Google Таблицах.
Финмоделирование позволяет оценить размер прибыли, которую получит организация при текущем уровне расходов и доходов, а также выявить пути её увеличения. Оно помогает предсказать будущие затраты на запуск проекта и ожидаемые поступления денег на разных этапах, показывая момент, когда инвестиции начнут окупаться.
Многие ошибочно путают этот инструмент с бизнес-планом или бюджетной сметой. На самом деле это разные подходы. Стратегический план определяет направление развития компании, а финансовый – описывает распределение денежных потоков. При финмоделировании основной акцент делается на определении факторов, которые помогут достичь поставленных целей и, в конечном итоге, приведут к желаемому результату.
Разработка такого инструмента необходима, когда у предпринимателя есть идея и капитал, но отсутствует опыт для оценки, будет ли деятельность приносить прибыль. С помощью анализа цифр можно понять, какой подход выбрать, какие параметры и цены нужно скорректировать, чтобы активность стала прибыльной. В действующем бизнесе такой инструмент помогает выявить убыточные направления и найти потенциал для роста.
Готовые решения для всех направлений
Ускорьте работу сотрудников склада при помощи мобильной автоматизации. Навсегда устраните ошибки при приёмке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товара.
Мобильность, точность и скорость пересчёта товара в торговом зале и на складе, позволят вам не потерять дни продаж во время проведения инвентаризации и при приёмке товара.
Обязательная маркировка товаров - это возможность для каждой организации на 100% исключить приёмку на свой склад контрафактного товара и отследить цепочку поставок от производителя
Скорость, точность приёмки и отгрузки товаров на складе — краеугольный камень в E-commerce бизнесе. Начни использовать современные, более эффективные мобильные инструменты.
Повысьте точность учета имущества организации, уровень контроля сохранности и перемещения каждой единицы. Мобильный учет снизит вероятность краж и естественных потерь.
Повысьте эффективность деятельности производственного предприятия за счет внедрения мобильной автоматизации для учёта товарно-материальных ценностей.
Первое в России готовое решение для учёта товара по RFID-меткам на каждом из этапов цепочки поставок.
Исключи ошибки сопоставления и считывания акцизных марок алкогольной продукции при помощи мобильных инструментов учёта.
Получение статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов.
Получение сертифицированного статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов..
Используй современные мобильные инструменты для проведения инвентаризации товара. Повысь скорость и точность бизнес-процесса.
Что необходимо знать до начала создания модели
Прежде чем приступить к разработке расчета, специалист должен обладать базовыми навыками работы в Excel, включая умение работать с функциями, формулами, настройкой форматов ячеек, создавать ссылки между ячейками, а также строить диаграммы и графики. Необходимо знание основ финансов: понимание ключевых показателей, принципов учета доходов и расходов компании, а также знания о движении денежных потоков.
Составление экономического расчета может быть выполнено различными специалистами: собственниками бизнеса, финдиректорами, аналитиками, бухгалтерами и другими. Однако все они должны разбираться в ключевых компонентах, на которых основано финмоделирование:
- Доходная часть, включающая ценообразование, план продаж, прогноз выручки, сезонные колебания.
- Структура издержек, в которую входят себестоимость, операционные и инвестиционные затраты, налоги и сборы.
- Финансовые показатели, охватывающие чистую прибыль, денежные потоки, точку безубыточности и метрики инвестиций.
К важным подготовительным шагам относятся:
- сбор актуальных исходных данных;
- планирование структуры с разделением на логические блоки и установлением связей между ними;
- настройка параметров, включая установку периодов времени, валюты расчётов и уровня детализации.
Перед тем как приступить к созданию финмодели, необходимо определить её временной охват и цели разработки. Рекомендуется начинать с разработки простой базовой структуры, постепенно переходя к более сложным вариантам. Все формулы и связи должны быть тщательно документированы, а также следует регулярно создавать резервные копии.
Поэтапное построение модели позволяет отслеживать взаимосвязь основных параметров и глубже понять доходную и расходную составляющую. На основе полученных данных можно будет выбрать наиболее эффективный курс развития бизнеса.
Необходимо избегать типичных ошибок, которые часто возникают на начальном этапе:
- отсутствие четкого понимания цели моделирования, что приводит к неправильному планированию;
- попытка создать слишком сложный и детализированный бизнес-план;
- игнорирование тестирования;
- неструктурированное расположение данных и формул.
Как построить финансовую модель проекта в Excel: пошаговая инструкция
Рассмотрим построение на примере коммерческой деятельности компании, которая специализируется на розничных продажах.
Расчет прогнозируемых доходов
Если основная цель заключается в составлении базового плана прибыльности, не стоит сразу же прибегать к чрезмерной детализации, так как это может усложнить процесс.
На первоначальном этапе ключевым фактором является объем продаж. В таблицу расчета, формируемого в Excel, необходимо внести суммы выручки, полученные из всех источников. Позже её можно детализировать, например, в виде производной, рассчитанной путем умножения количества каждой позиции товара на её цену. В качестве исходных данных можно использовать прогнозируемые цифры или информацию из отчетности предыдущих периодов.
При прогнозировании следует учитывать величину НДС, входящего в цену продаж. Также в раздел номенклатурной аналитики важно включить такие показатели, как:
- сегмент клиентов (юридические лица или физические);
- процент возврата товара;
- реквизиты торговых точек.
Планирование операционных и прочих расходов
Для создания проектного расчёта в расходные статьи следует включить только самые важные элементы, непосредственно связанные с проектом. К ним относятся капитальные затраты на оборудование, технологии и операционные издержки, включающие:
- затраты на покупку товаров без учета НДС;
- фонд заработной платы;
- соц. отчисления;
- амортизационные издержки;
- траты на аренду недвижимости, рекламную кампанию и пр.
Подготовка отчетности о финансовых результатах
Составлять отчет нужно с расчета прибыли и убытков за определенный период. Это правило также применяется при создании бюджетной аналитики, поскольку для формирования баланса необходимы данные о показателях деятельности. В тестовом варианте достаточно использовать плановые показатели основной деятельности, где на определённом временном этапе определяется разница между доходом и расходом.
Для наглядности рассмотрим эту взаимосвязь в таблице.
Наименование результатов | Строки баланса | ОДДС |
Прибыль/убыток полученные от операционной деятельности | Нераспределенные величины прибавляются к данным предшествующего периода | — |
Выручка | — | Состоит из полученных от клиентов денег. Итог корректируется с учетом авансовых платежей и задолженностей по отгрузкам |
Расходы | — | Платежи учитывают сумму затрат и полученную предоплату минус обязательства, которые необходимо погасить перед кредиторами |
Отчет можно дополнить такими важными строками, как рентабельность продаж и порог безубыточности. Также предполагается разделение переменных и постоянных издержек.
Составление отчета о движении денежных средств
Документ объединяет финансовые, операционные и инвестиционные потоки компании за определенный период, что позволяет отслеживать изменения ликвидности бизнеса. Процесс его формирования включает три этапа:
- Обобщение поступлений денег от основной деятельности (выручка) и операционных расходов (зарплата, закупки, налоги, аренда).
- Расчет чистого денежного потока, который определяется как разница между суммами притока и оттока.
- Определение конечного итога. На этом этапе к сумме чистого потока финансов добавляется остаток на начало периода, что позволяет определить итоговую сумму средств, которая связывает отчет о движении денег с балансом компании.
Эта отчетность играет важную роль в прогнозировании денежных потоков, оптимизации бизнес-стратегии и планировании бюджета.
Формирование планового баланса
Балансовый отчет — это ключевой финансовый документ, который отражает экономическое состояние предприятия за определенный период. В нём содержится информация обо всех активах компании (ее собственности), обязательствах (задолженностях) и собственном капитале. Баланс составляется в соответствии с общими принципами бухгалтерского учета. На основе этого документа собственники бизнеса принимают решения по бюджету, а инвесторы оценивают целесообразность вложения средств в проекты.
Показатели строк на начало отчетного периода | Применяемая формула | Разъяснения |
Основные средства | Балансовая сумма на начало предыдущего периода - амортизация за текущий месяц | Отражает учетную стоимость после учета амортизационных издержек |
Запасы | — | Если допустить, что весь объем реализован за месяц, то они будут равны нулю |
Дебиторская задолженность | Сумма остатка на начало предыдущего периода и платежей за поставку (ОДДС) минус материальные расходы (ОФР) | В рознице она чаще всего отсутствует, т. к. продажи осуществляются за наличные деньги |
Денежные средства | Изначальный остаток на начало + сумма чистого потока (ОДДС) | Показывает остаточные средства на конец периода |
Уставный капитал | — | Показатель фиксированный, равный тому, что указан в предыдущем периоде, если нет новых учредителей |
Нераспределенная прибыль | Балансовое начальное значение + месячные поступления (ОФР) | Отражает итог фин. деятельности компании за отчетный промежуток времени |
Кредиторская задолженность | Величина на начало периода + начисление зарплаты, соцвыплаты, аренды (ОФР) – платежи (ОДДС) | Отображает обязательства по разным расходам, возникающим в результате деятельности |
Каждая строка показывает взаимосвязь между балансом, ОФР и ОДДС.
Какие критерии важны для качественной финмодели
Как образец, финансовая модель инвестиционного проекта предприятия в Excel должна соответствовать определенным стандартам.
Простота структуры и логика построения
Грамотный подход к упрощению аналитических инструментов способствует четкому структурированию элементов и логики расчетов. При этом необходимо соблюдать следующие принципы:
- Гибкость, обеспечивающая корректную реакцию на изменения входных параметров.
- Структурированность, с логичным разделением на блоки и разделы с понятной навигацией.
- Актуальность информации и методов.
- Прозрачность, с доступной интерпретацией результатов.
Удобство использования и внесения изменений
Инструмент фин моделирования в Excel должен быть понятен даже пользователю, не являющемуся экспертом в этой области. Он должен легко воспринимать последовательность действий, благодаря которой из вводных данных получается итоговый результат. Важно, чтобы пользователь мог проследить методологию расчетов, убедиться в их корректности и правильно интерпретировать полученные выводы. Четкая организация блоков модели позволит сформировать комплексное представление об экономических составляющих.
Визуальная наглядность данных и выводов
Она достигается с помощью графиков и диаграмм, которые способствуют более быстрому восприятию основной информации и выявлению тенденций. Поскольку финмодель создаётся для разных пользователей, визуализация помогает сделать результаты более понятными и убедительными. Для этого рекомендуется использовать простые линейные графики, а также круговые и столбчатые диаграммы. Для выделения ключевых данных следует применять контрастные цвета. Интерактивные элементы позволят глубже анализировать информацию.
Как подготовить финансовое моделирование в Excel
При разработке важно принимать во внимание не только управленческие потребности предприятия, но и банковские и инвестиционные требования, которые пригодятся при представлении проекта кредитной организации или инвестору.
Структура финмодели может варьироваться в зависимости от целей бизнеса, но существуют ключевые элементы, которые следует обязательно учесть:
- Для удобства работы рекомендуется разделить расчёты и выводы на разные листы, используя цветные ярлыки для их быстрого различия.
- Каждый блок должен быть разбит на логичные разделы для лучшего восприятия. Важно не смешивать разные сведения в одной графе.
- Указывайте, в каких единицах измеряется каждая величина, чтобы избежать путаницы.
- Все графы и столбцы должны быть четко подписаны, чтобы любой пользователь мог легко понять, что они обозначают.
- Разделяйте блоки заголовками, а ключевые строки и столбцы выделяйте отдельными цветами для улучшения визуального восприятия.
При построении модели важно использовать:
- Исторические сведения, которые отображают отчеты за предыдущие периоды.
- Операционные данные, содержащие информацию о продажах, объемах производства и других ключевых метриках.
- Внешние показатели, отражающие состояние конкурентной среды, рыночную долю и экономические прогнозы.
При составлении финмодели необходимо опираться на проверенные и актуальные источники. Недостоверная или устаревшая информация может привести к ошибочным выводам и неверным решениям.
Заключение: итоги и советы начинающим
В статье рассмотрены примеры построения финансовой модели проекта бизнеса в таблице Excel, отражающие доходы и расходы предприятия с пошаговым выполнением. Такая структура объединяет ключевые показатели, которые способствуют прогнозированию денежных потоков, выручки и прибыли. Благодаря её составлению можно предсказать, как изменения внутри компании могут повлиять на её будущее.
Группировка и структурирование информации позволяют получить точные цифры, на основе которых руководство сможет принять обоснованные управленческие решения, а инвесторы сделают выводы о целесообразности вложений в проект с учётом долгосрочной перспективы. Применение программных продуктов от компании Клеверенс способствует эффективному использованию полученных данных и упрощению управления бизнес-процессами.
Вопросы – ответы
Чем отличается финансовая модель от обычного бюджета или бизнес-плана?
Это различные инструменты. Бюджет — это схема распределения финансов, которая описывает движение денежных потоков. План, в свою очередь, представляет проект с расчетами, показывающими направление дальнейшего развития компании. Финмодель же фокусируется на возможных сценариях для достижения целей и помогает выбрать наилучший путь для достижения ожидаемых результатов.
Можно ли построить полноценный экономический расчёт без соответствующего образования?
Это возможно, но для этого необходимо обладать базовыми навыками работы в Excel, уметь работать с функциями, создавать ссылки между ячейками, а также строить диаграммы и графики. Кроме того, важно иметь знания в области финансов, включая понимание показателей, принципов учета доходов и расходов, а также представление о движении денежных потоков. Следуя инструкциям, можно сформировать полноценный экономический прогноз.
Как часто нужно пересматривать и обновлять финмодель?
Так как модель должна точно отражать текущее состояние бизнеса, необходимо учитывать все значимые изменения. Регулярное обновление помогает избежать стратегических ошибок. Для быстрорастущих проектов рекомендуется пересматривать расчет раз в месяц, для стабильных предприятий — ежеквартально. В случае стратегического планирования пересмотр следует проводить раз в полгода.
Количество показов: 51397