Что такое УСН в 1С Бухгалтерии и как его применять

Упрощённая система налогообложения (УСН) — популярный налоговый режим для малого и среднего бизнеса в России. В 1С Бухгалтерии УСН реализован как отдельный функциональный блок, позволяющий учитывать доходы, расходы и рассчитывать налог автоматически. Это снижает нагрузку на бухгалтера и минимизирует ошибки.

Для работы на УСН в 1С необходимо выбрать соответствующий режим учета при создании организации или индивидуального предпринимателя. Затем в зависимости от объекта налогообложения («доходы» либо «доходы минус расходы») будет формироваться налоговая база, регистрироваться операции и формироваться отчеты.

Режим УСН в 1С бухгалтерии интегрирован в основные участки: банк, кассу, продажи, закупки и склад. Все операции, влияющие на налог, учитываются автоматически. Это позволяет сосредоточиться на ведении бизнеса, а не на рутинной отчетности. Подробнее о возможностях программы можно почитать в статье Что такое 1С Бухгалтерия и как пользоваться.

Как настроить УСН в 1С Бухгалтерии

Настройка УСН в 1С Бухгалтерии проходит в несколько этапов и может быть выполнена как при первоначальном старте, так и позднее — через изменение учетной политики.

Пошаговая настройка упрощенной системы налогообложения осуществляется следующим образом:

• Перейдите в меню Справочники и настройки, откройте карточку организации.
• Во вкладке Учетная политика выберите Применяется УСН.
• Определите объект налогообложения: "Доходы" или "Доходы минус расходы".
• Укажите ставку налога (для 2025 года можно рассчитывать на стандартные ставки 6% или 15%, если нет льгот).
• Настройте ведение книги доходов и расходов (КУДиР) автоматически.

В интерфейсе 1С также важно включить режим налога УСН в разделе администрирования. После настройки система автоматически начнет учитывать доходы и расходы по правилам «упрощенки».

Налоговый учет УСН в 1С

Учет налогов по УСН в 1С ведется параллельно с бухгалтерским учетом. Основной целью является корректное формирование налоговой базы и правильный расчет налога в каждом квартале и по итогам года. В системе встроены необходимые журналы, регистры и отчеты для этого.

При использовании УСН система автоматически ведет:

• Книгу учета доходов и расходов (КУДиР)
• Регистры учета УСН: поступления, расходы, удержания
• Расчет авансовых платежей по налогу
• Контроль превышения лимита доходов, ограничений по остаточной стоимости и численности персонала

Программа отслеживает предельные значения, установленные для применения УСН на 2025 год. При нарушении лимитов выводится предупреждение и предлагается перейти на общую систему налогообложения.

Отчеты по УСН формируются из соответствующих регистров автоматически. Достаточно в конце отчетного периода проверить данные и отправить в ИФНС через встроенный сервис сдачи отчетности.

УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы в 1С

Разделение УСН на «Доходы» и «Доходы минус расходы» — ключевая особенность, влияющая на порядок учета и налогообложения в 1С Бухгалтерии.

Объект «Доходы»

При выборе объекта налогообложения «Доходы» в 1С программа учитывает все поступления на расчетный счет, в кассу или в натуральной форме. Налог рассчитывается как 6% от суммы поступлений, уменьшенной на страховые взносы.

Преимущество — простота учета. Нет необходимости подтверждать расходы. Рекомендуется для сфер с высокой рентабельностью, например, оказание услуг.

Объект «Доходы минус расходы»

Если у бизнеса есть значительные издержки, выгоднее выбрать «доходы минус расходы». В 1С включается система фильтрации расходов с проверкой на соответствие требованиям НК РФ. Рассчитывается 15% от разницы между доходами и подтвержденными расходами.

Важно, чтобы все расходы правильно документировались: счета-фактуры, акты, накладные. Только тогда программа включит их в расчет налога. Неподтвержденные операции не попадают в регистры УСН.

Учет ИП на УСН в 1С

Для индивидуальных предпринимателей учет УСН в 1С ведется с учетом особенностей налогообложения:

Во-первых, ИП может учитывать фиксированные отчисления в ПФР и ФОМС в расчете налога. 1С делает это автоматически, включая взносы в таблицу расчета суммы уменьшения налога.

Во-вторых, возможно совмещение с патентной системой или иной деятельностью. В таком случае потребуется вести раздельный учет, который возможно реализовать внутри программы через настройку аналитики и подстановки разных видов деятельности.

Для ИП подготовлены упрощенные формы отчетности. Они доступны в системе в разделе «Отчетность», а также в ленте задач для контроля сроков. Программа формирует:

• Налоговую декларацию по УСН
• КУДиР
• Платежные поручения на уплату налога и авансов

Дополнительный плюс — возможность настроить рассылку напоминаний о сроках уплаты налога ИП и автоматическое создание платежных документов по графику.

Автоматизация УСН в 1С

Главное преимущество применения УСН в 1С — комплексная автоматизация бухгалтерского и налогового учета. После корректной настройки учетных политик и параметров УСН, программа выполняет большую часть работы автоматически.

Что автоматизируется:

• Распознавание документов, связанных с доходами и расходами
• Распределение операций по КУДиР
• Формирование авансовых платежей и деклараций
• Автоматическое закрытие отчетных периодов

Благодаря открытой архитектуре платформы 1С и большому количеству настроек, УСН в 1С можно адаптировать под специфику практически любого бизнеса. Также доступны API и интеграции с внешними сервисами, кассами, банками.

Для организаций с большим количеством операций есть возможность подключения модулей расширенной аналитики, автоматической сверки с налоговой и контроля за лимитами применения УСН в 2025 году.

Часто задаваемые вопросы

УСН в 1С Бухгалтерии — мощный инструмент для малого и среднего бизнеса, позволяющий вести учет просто, автоматически и без ошибок. Программа берет на себя сложности расчетов, формирование отчетности и контроль лимитов, освобождая предпринимателя для развития бизнеса.