Содержание

• Финансовое моделирование в Эксель: основные принципы и понятия
• Что необходимо знать до начала создания модели
• Как построить финансовую модель проекта в Excel: пошаговая инструкция
• Какие критерии важны для качественной финмодели
• Как подготовить финансовое моделирование в Excel
• Заключение: итоги и советы начинающим
• Вопросы – ответы

В этой публикации разберем, что такое таблица в Excel (Эксель) для ведения финансового анализа и учёта: как с её помощью вести доходы и расходы бизнеса, какие требования предъявляются к такой модели и как пошагово построить её самостоятельно.

Один из ключевых факторов успешного управления предприятием — точный прогноз кассовых поступлений, движение денежных средств и расчет прибыли. Для решения этих задач существуют разные инструменты, но многие из них требуют специальной подготовки, а их стоимость не всегда оправдана с точки зрения функциональности. Предлагаем рассмотреть альтернативный способ — создание таблицы в Excel. Такой документ позволяет адаптировать расчёты под формат конкретной компании, удобно анализировать данные и получать нужный результат без лишних затрат.

Финансовое моделирование в Эксель: основные принципы и понятия

Процесс создания экономической бизнес-структуры организации в табличном виде включает интеграцию сведений о расходах, доходах и прибыли, а также отображение взаимосвязей между этими элементами. Такая схема полезна как для оценки перспективности компании в целом, так и для прогнозирования успешности отдельных проектов.

Однако финмодель — это не просто таблица с цифрами. Она сопровождается аналитической запиской, в которой подробно описаны ключевые показатели, а также даны рекомендации по увеличению прибыли.

В правильно составленном финансовом расчете отражены методы воздействия на факторы, влияющие на рост прибыльности. С его помощью можно оценить, как различные управленческие решения — например, снижение затрат на упаковку или повышение среднего чека — скажутся на экономическом результате. При корректировке значений данные обновляются автоматически, что позволяет мгновенно оценить риски и потенциальную доходность. Пример фин модели для бизнеса можно создать как в Эксель (Excel), так и в Google Таблицах.

Финмоделирование позволяет оценить размер прибыли, которую получит организация при текущем уровне расходов и доходов, а также выявить пути её увеличения. Оно помогает предсказать будущие затраты на запуск проекта и ожидаемые поступления денег на разных этапах, показывая момент, когда инвестиции начнут окупаться.

Многие ошибочно путают этот инструмент с бизнес-планом или бюджетной сметой. На самом деле это разные подходы. Стратегический план определяет направление развития компании, а финансовый – описывает распределение денежных потоков. При финмоделировании основной акцент делается на определении факторов, которые помогут достичь поставленных целей и, в конечном итоге, приведут к желаемому результату.

Разработка такого инструмента необходима, когда у предпринимателя есть идея и капитал, но отсутствует опыт для оценки, будет ли деятельность приносить прибыль. С помощью анализа цифр можно понять, какой подход выбрать, какие параметры и цены нужно скорректировать, чтобы активность стала прибыльной. В действующем бизнесе такой инструмент помогает выявить убыточные направления и найти потенциал для роста.

Что необходимо знать до начала создания модели

Прежде чем приступить к разработке расчета, специалист должен обладать базовыми навыками работы в Excel, включая умение работать с функциями, формулами, настройкой форматов ячеек, создавать ссылки между ячейками, а также строить диаграммы и графики. Необходимо знание основ финансов: понимание ключевых показателей, принципов учета доходов и расходов компании, а также знания о движении денежных потоков.

Составление экономического расчета может быть выполнено различными специалистами: собственниками бизнеса, финдиректорами, аналитиками, бухгалтерами и другими. Однако все они должны разбираться в ключевых компонентах, на которых основано финмоделирование:

• Доходная часть, включающая ценообразование, план продаж, прогноз выручки, сезонные колебания.
• Структура издержек, в которую входят себестоимость, операционные и инвестиционные затраты, налоги и сборы.
• Финансовые показатели, охватывающие чистую прибыль, денежные потоки, точку безубыточности и метрики инвестиций.

К важным подготовительным шагам относятся:

• сбор актуальных исходных данных;
• планирование структуры с разделением на логические блоки и установлением связей между ними;
• настройка параметров, включая установку периодов времени, валюты расчётов и уровня детализации.

Перед тем как приступить к созданию финмодели, необходимо определить её временной охват и цели разработки. Рекомендуется начинать с разработки простой базовой структуры, постепенно переходя к более сложным вариантам. Все формулы и связи должны быть тщательно документированы, а также следует регулярно создавать резервные копии.

Поэтапное построение модели позволяет отслеживать взаимосвязь основных параметров и глубже понять доходную и расходную составляющую. На основе полученных данных можно будет выбрать наиболее эффективный курс развития бизнеса.

Необходимо избегать типичных ошибок, которые часто возникают на начальном этапе:

• отсутствие четкого понимания цели моделирования, что приводит к неправильному планированию;
• попытка создать слишком сложный и детализированный бизнес-план;
• игнорирование тестирования;
• неструктурированное расположение данных и формул.

Как построить финансовую модель проекта в Excel: пошаговая инструкция

Рассмотрим построение на примере коммерческой деятельности компании, которая специализируется на розничных продажах.

Расчет прогнозируемых доходов

Если основная цель заключается в составлении базового плана прибыльности, не стоит сразу же прибегать к чрезмерной детализации, так как это может усложнить процесс.

На первоначальном этапе ключевым фактором является объем продаж. В таблицу расчета, формируемого в Excel, необходимо внести суммы выручки, полученные из всех источников. Позже её можно детализировать, например, в виде производной, рассчитанной путем умножения количества каждой позиции товара на её цену. В качестве исходных данных можно использовать прогнозируемые цифры или информацию из отчетности предыдущих периодов.

При прогнозировании следует учитывать величину НДС, входящего в цену продаж. Также в раздел номенклатурной аналитики важно включить такие показатели, как:

• сегмент клиентов (юридические лица или физические);
• процент возврата товара;
• реквизиты торговых точек.

Планирование операционных и прочих расходов

Для создания проектного расчёта в расходные статьи следует включить только самые важные элементы, непосредственно связанные с проектом. К ним относятся капитальные затраты на оборудование, технологии и операционные издержки, включающие:

• затраты на покупку товаров без учета НДС;
• фонд заработной платы;
• соц. отчисления;
• амортизационные издержки;
• траты на аренду недвижимости, рекламную кампанию и пр.

Подготовка отчетности о финансовых результатах

Составлять отчет нужно с расчета прибыли и убытков за определенный период. Это правило также применяется при создании бюджетной аналитики, поскольку для формирования баланса необходимы данные о показателях деятельности. В тестовом варианте достаточно использовать плановые показатели основной деятельности, где на определённом временном этапе определяется разница между доходом и расходом.

Для наглядности рассмотрим эту взаимосвязь в таблице.

Отчет можно дополнить такими важными строками, как рентабельность продаж и порог безубыточности. Также предполагается разделение переменных и постоянных издержек.

Составление отчета о движении денежных средств

Документ объединяет финансовые, операционные и инвестиционные потоки компании за определенный период, что позволяет отслеживать изменения ликвидности бизнеса. Процесс его формирования включает три этапа:

1. Обобщение поступлений денег от основной деятельности (выручка) и операционных расходов (зарплата, закупки, налоги, аренда).
2. Расчет чистого денежного потока, который определяется как разница между суммами притока и оттока.
3. Определение конечного итога. На этом этапе к сумме чистого потока финансов добавляется остаток на начало периода, что позволяет определить итоговую сумму средств, которая связывает отчет о движении денег с балансом компании.

Эта отчетность играет важную роль в прогнозировании денежных потоков, оптимизации бизнес-стратегии и планировании бюджета.

Формирование планового баланса

Балансовый отчет — это ключевой финансовый документ, который отражает экономическое состояние предприятия за определенный период. В нём содержится информация обо всех активах компании (ее собственности), обязательствах (задолженностях) и собственном капитале. Баланс составляется в соответствии с общими принципами бухгалтерского учета. На основе этого документа собственники бизнеса принимают решения по бюджету, а инвесторы оценивают целесообразность вложения средств в проекты.

Каждая строка показывает взаимосвязь между балансом, ОФР и ОДДС.

Какие критерии важны для качественной финмодели

Как образец, финансовая модель инвестиционного проекта предприятия в Excel должна соответствовать определенным стандартам.

Простота структуры и логика построения

Грамотный подход к упрощению аналитических инструментов способствует четкому структурированию элементов и логики расчетов. При этом необходимо соблюдать следующие принципы:

• Гибкость, обеспечивающая корректную реакцию на изменения входных параметров.
• Структурированность, с логичным разделением на блоки и разделы с понятной навигацией.
• Актуальность информации и методов.
• Прозрачность, с доступной интерпретацией результатов.

Удобство использования и внесения изменений

Инструмент фин моделирования в Excel должен быть понятен даже пользователю, не являющемуся экспертом в этой области. Он должен легко воспринимать последовательность действий, благодаря которой из вводных данных получается итоговый результат. Важно, чтобы пользователь мог проследить методологию расчетов, убедиться в их корректности и правильно интерпретировать полученные выводы. Четкая организация блоков модели позволит сформировать комплексное представление об экономических составляющих.

Визуальная наглядность данных и выводов

Она достигается с помощью графиков и диаграмм, которые способствуют более быстрому восприятию основной информации и выявлению тенденций. Поскольку финмодель создаётся для разных пользователей, визуализация помогает сделать результаты более понятными и убедительными. Для этого рекомендуется использовать простые линейные графики, а также круговые и столбчатые диаграммы. Для выделения ключевых данных следует применять контрастные цвета. Интерактивные элементы позволят глубже анализировать информацию.

Как подготовить финансовое моделирование в Excel

При разработке важно принимать во внимание не только управленческие потребности предприятия, но и банковские и инвестиционные требования, которые пригодятся при представлении проекта кредитной организации или инвестору.

Структура финмодели может варьироваться в зависимости от целей бизнеса, но существуют ключевые элементы, которые следует обязательно учесть:

• Для удобства работы рекомендуется разделить расчёты и выводы на разные листы, используя цветные ярлыки для их быстрого различия.
• Каждый блок должен быть разбит на логичные разделы для лучшего восприятия. Важно не смешивать разные сведения в одной графе.
• Указывайте, в каких единицах измеряется каждая величина, чтобы избежать путаницы.
• Все графы и столбцы должны быть четко подписаны, чтобы любой пользователь мог легко понять, что они обозначают.
• Разделяйте блоки заголовками, а ключевые строки и столбцы выделяйте отдельными цветами для улучшения визуального восприятия.

При построении модели важно использовать:

• Исторические сведения, которые отображают отчеты за предыдущие периоды.
• Операционные данные, содержащие информацию о продажах, объемах производства и других ключевых метриках.
• Внешние показатели, отражающие состояние конкурентной среды, рыночную долю и экономические прогнозы.

При составлении финмодели необходимо опираться на проверенные и актуальные источники. Недостоверная или устаревшая информация может привести к ошибочным выводам и неверным решениям.

Заключение: итоги и советы начинающим

В статье рассмотрены примеры построения финансовой модели проекта бизнеса в таблице Excel, отражающие доходы и расходы предприятия с пошаговым выполнением. Такая структура объединяет ключевые показатели, которые способствуют прогнозированию денежных потоков, выручки и прибыли. Благодаря её составлению можно предсказать, как изменения внутри компании могут повлиять на её будущее.

Группировка и структурирование информации позволяют получить точные цифры, на основе которых руководство сможет принять обоснованные управленческие решения, а инвесторы сделают выводы о целесообразности вложений в проект с учётом долгосрочной перспективы. Применение программных продуктов от компании Клеверенс способствует эффективному использованию полученных данных и упрощению управления бизнес-процессами.

Вопросы – ответы

Чем отличается финансовая модель от обычного бюджета или бизнес-плана?

Это различные инструменты. Бюджет — это схема распределения финансов, которая описывает движение денежных потоков. План, в свою очередь, представляет проект с расчетами, показывающими направление дальнейшего развития компании. Финмодель же фокусируется на возможных сценариях для достижения целей и помогает выбрать наилучший путь для достижения ожидаемых результатов.

Можно ли построить полноценный экономический расчёт без соответствующего образования?

Это возможно, но для этого необходимо обладать базовыми навыками работы в Excel, уметь работать с функциями, создавать ссылки между ячейками, а также строить диаграммы и графики. Кроме того, важно иметь знания в области финансов, включая понимание показателей, принципов учета доходов и расходов, а также представление о движении денежных потоков. Следуя инструкциям, можно сформировать полноценный экономический прогноз.

Как часто нужно пересматривать и обновлять финмодель?

Так как модель должна точно отражать текущее состояние бизнеса, необходимо учитывать все значимые изменения. Регулярное обновление помогает избежать стратегических ошибок. Для быстрорастущих проектов рекомендуется пересматривать расчет раз в месяц, для стабильных предприятий — ежеквартально. В случае стратегического планирования пересмотр следует проводить раз в полгода.