Валютный контроль 2026: новые правила для бизнеса

• Валютный контроль: суть и задачи
• Изменения в 2025 году
• Ответственность за нарушения валютного законодательства
• Практика взаимодействия с банками
• Вопросы и ответы

Валютный контроль: суть и задачи

Валютный контроль в России — это система мер, направленных на соблюдение законодательства при осуществлении валютных операций. Он позволяет государству отслеживать движение капитала через границы, предотвращать незаконные трансграничные переводы, контролировать вывоз прибыли и обеспечивать стабильность валютного рынка.

Для бизнеса участие в международной торговле, инвестициях или предоставлении услуг нерезидентам связано с необходимостью строго соблюдать валютные правила. Несоблюдение требований может привести к штрафам, блокировке операций и даже уголовной ответственности.

Кто является участниками валютного контроля

Вся система валютного контроля включает несколько категорий участников. Каждый играет свою роль в обеспечении законности операций и предоставлении информации в уполномоченные органы.

• Резиденты — юридические лица, индивидуальные предприниматели и граждане РФ, зарегистрированные на территории России.
• Нерезиденты — иностранные компании и граждане, которые взаимодействуют с российскими контрагентами.
• Уполномоченные банки — основные исполнители функций валютного контроля. Именно они проверяют документы, контролируют поступления и списания, формируют отчёты.
• Федеральная налоговая служба и Банк России — органы, осуществляющие надзор и право применения. Они контролируют деятельность банков и резидентов, назначают проверки и применяют санкции.

Какие операции подлежат контролю

Под валютный контроль попадают практически все трансграничные операции, в которых участвуют резиденты и нерезиденты. Наиболее распространённые из них включают:

В зависимости от характера сделки, могут требоваться контракты, подтверждающие документы, отчётность и соблюдение сроков возврата валютной выручки.

Особое внимание контролирующие органы уделяют операциям с нерезидентами, особенно при расчётах по услугам, интеллектуальной собственности и займам. В этом контексте полезно будет ознакомиться с материалом «Расчёты с нерезидентами: как не допустить нарушений», где подробно разобраны ключевые моменты и риски.

Законодательная база валютного контроля

Основой валютного регулирования в России является Федеральный закон №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Именно он описывает понятия резидента и нерезидента, круг регулируемых операций, права и обязанности сторон.

Также важна Налоговая инструкция 5-НФП, акты ЦБ РФ, положения о валютных контрактах и порядке представления отчётов. Эти документы определяют технические нюансы: как оформлять документы, в какие сроки подавать отчётность, какой банк должен выполнять функции валютного контролёра.

Роль банков и резидентов в процессе

Банки сегодня играют ключевую роль в системе валютного контроля. Именно они проверяют законность операций и правильность оформления документов. Если банк зафиксирует нарушение, он обязан приостановить операцию и уведомить органы.

При этом резиденты несут личную (или корпоративную) ответственность за соблюдение валютного законодательства. Их основные задачи:

• Подача в банк корректно оформленных контрактов и документов по валютным операциям
• Соблюдение сроков возврата валютной выручки и исполнения обязательств
• Формирование отчётности по внешнеторговым контрактам

Важно выстроить работу таким образом, чтобы автоматизировать процесс передачи данных в банки и снижать риск ошибок — особенно в условиях меняющихся требований к документам и срокам.

Изменения в 2025 году

Отмена паспортов сделок — что вместо них

С 2025 года бизнесу больше не нужно оформлять паспорта сделок при внешнеэкономических поставках. Это давно обсуждаемое упрощение, наконец, вступает в силу, и значительная часть документационных процедур уходит в прошлое.

На смену паспортам сделок приходит система статуса контракта, при которой подтверждение информации о сделках происходит через автоматический обмен данных между банками и Федеральной таможенной службой. Контракту присваивается уникальный идентификатор, по которому осуществляется мониторинг расчетов.

Вместо прежнего набора документов теперь достаточно:

• загрузить контракт в банк (в электронном виде);
• заполнить данные через клиент-банк или API компании;
• получить подтверждение статуса контракта и продолжать работу без дополнительного сопровождения.

Это не только снижает административную нагрузку, но и позволяет быстрее проходить валютную проверку по экспортно-импортным операциям.

Упрощения для экспортеров и импортеров

Основные послабления валютного контроля в 2025 году направлены на снижение барьеров для экспортеров и импортеров. В частности, автоматизация отчетности и проверок позволяет организовать процесс расчетов значительно быстрее. Банки теперь обязаны запрашивать меньше пояснительных документов, а сбор информации часто происходит без участия клиента.

Это особенно важно для малого и среднего бизнеса, где ранее сопровождение валютных операций требовало значительных ресурсов. Нововведения позволяют предприятиям сосредоточиться на поставках, а не на валютном документообороте.

Больше информации о правилах возврата валютной выручки можно прочесть в материалах по репатриации валютной выручки.

Новые лимиты и требования по суммам

С 2025 года вводятся новые лимиты по валютным контрактам, при которых обязательное банковское сопровождение становится необязательным. Это означает, что часть сделок может проходить без прямого контроля со стороны уполномоченного банка, что упрощает и ускоряет процесс расчетов.

Ниже таблица по новым лимитам для обязательного контроля со стороны банков:

Если сумма меньше указанных значений, сделка может не попадать под обязательное валютное регулирование. Однако банки по-прежнему оставляют за собой право запроса документов при возникновении подозрений.

Сроки подачи сведений в банк

Сроки передачи информации в банк также претерпели изменения. Большинство сведений теперь подаются в электронном виде и синхронизируются автоматически. Тем не менее, бизнесу важно помнить о базовых сроках фиксирования событий по валютным операциям.

Основные сроки:

• 30 календарных дней — на подачу данных о контракте с даты его подписания;
• 15 рабочих дней — на подачу информации о поступивших средствах;
• 3 рабочих дня — на пояснение по расхождениям или запросу банка.

Несмотря на упрощение и автоматизацию, ответственность за соблюдение сроков остаётся на компании. Нарушение может привести к блокировке расчетов или формальным штрафам.

Готовые решения для всех направлений

Склады

Ускорьте работу сотрудников склада при помощи мобильной автоматизации. Навсегда устраните ошибки при приёмке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товара.

Узнать больше

Магазины

Мобильность, точность и скорость пересчёта товара в торговом зале и на складе, позволят вам не потерять дни продаж во время проведения инвентаризации и при приёмке товара.

Узнать больше

Маркировка

Обязательная маркировка товаров - это возможность для каждой организации на 100% исключить приёмку на свой склад контрафактного товара и отследить цепочку поставок от производителя

Узнать больше

Онлайн-торговля

Скорость, точность приёмки и отгрузки товаров на складе — краеугольный камень в E-commerce бизнесе. Начни использовать современные, более эффективные мобильные инструменты.

Узнать больше

Учреждения

Повысьте точность учета имущества организации, уровень контроля сохранности и перемещения каждой единицы. Мобильный учет снизит вероятность краж и естественных потерь.

Узнать больше

Производство

Повысьте эффективность деятельности производственного предприятия за счет внедрения мобильной автоматизации для учёта товарно-материальных ценностей.

Узнать больше

RFID

Первое в России готовое решение для учёта товара по RFID-меткам на каждом из этапов цепочки поставок.

Узнать больше

ЕГАИС

Исключи ошибки сопоставления и считывания акцизных марок алкогольной продукции при помощи мобильных инструментов учёта.

Узнать больше

Стать партнером

Получение статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов.

Узнать больше

Сертификация для партнеров

Получение сертифицированного статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов..

Узнать больше

Задачи.Решения

Узнать больше

Инвентаризация

Используй современные мобильные инструменты для проведения инвентаризации товара. Повысь скорость и точность бизнес-процесса.

Узнать больше

Продукт для решений

Узнать больше

уровни лицензий продукта для решений

Узнать больше

Показать все решения по автоматизации

Ответственность за нарушения валютного законодательства

Возможные санкции и штрафы

Валютное законодательство — чувствительная область, где цена ошибки может оказаться высокой. За нарушение требований валютного контроля предусмотрены как административные, так и уголовные меры воздействия. Среди наиболее частых оснований для штрафов — несвоевременная сдача отчетности, проведение валютных операций без регистрации или с нарушением порядка, отсутствие документов, подтверждающих законность операций.

Санкции варьируются в зависимости от тяжести нарушения. Например, согласно статье 15.25 КоАП РФ, за несвоевременное представление отчетов может быть наложен штраф от 40 000 до 50 000 рублей на юридическое лицо. Повторное нарушение ведет к более серьезным мерам.

Ключевые виды санкций за нарушения:

• Штрафы за непредоставление бухгалтерской отчетности по внешнеэкономическим сделкам;
• Ответственность за незаконное открытие счетов за рубежом без согласования с Банком России;
• Заморозка операций по расчетным счетам до устранения нарушений;
• В некоторых случаях — передача дела в УЭБ и уголовное преследование (особенно по крупным суммам нарушений).

Проверки со стороны органов контроля

Наиболее активно валютный контроль осуществляется Федеральной таможенной службой, Росфинмониторингом, а также Банком России и налоговыми органами. Проверки могут быть камеральными или выездными, плановыми или внеплановыми. Обычно интерес у органов вызывает резкое изменение объемов внешнеэкономической деятельности, подозрительная структура расчетов или систематическое нарушение сроков отчетности.

Важно понимать, что автоматизация учета существенно облегчает процесс прохождения проверок. Электронный документооборот, корректное ведение журналов учета и своевременное обновление данных играют решающую роль. Внедрение ИТ-систем, отображающих все валютные операции в реальном времени, снижает риски до минимума.

Как минимизировать риски бизнеса

Сегодня при динамично меняющихся требованиях к валютному регулированию для бизнеса важна проактивная стратегия соблюдения законодательства. Основные направления работы в этом направлении:

• Регулярный аудит валютных операций и сопроводительных документов;
• Обучение персонала — особенно бухгалтерии и специалистов внешнеэкономического блока;
• Внедрение программных решений для автоматизации сверки валютных контрактов с требованиями законодательства;
• Своевременное отслеживание изменений нормативной базы.

Кстати, о грядущих изменениях мы уже писали в статье «Валютный контроль в России: ключевые изменения в 2025 году». Рекомендуем ознакомиться — там обобщены ключевые нововведения, которые стоит учесть уже сейчас.

Разъяснения ключевых норм для бухгалтерии

Изменения в валютном законодательстве прежде всего касаются рабочих процедур бухгалтерии и внешнеэкономического отдела. Особое внимание стоит уделить следующим аспектам:

Для бухгалтерии важно взаимодействовать с юристами и финансовыми консультантами, особенно при заключении нестандартных внешнеэкономических контрактов. Любая неоднозначность в формулировках может трактоваться как нарушение.

Поддержание репутационной устойчивости и снижение риска получения претензий от валютных органов — не просто задача для «периодических отчетов», а часть общей стратегии финансовой безопасности компании. Регулярный мониторинг законодательства и работа с проверенными ИТ-решениями становятся неотъемлемыми инструментами в этой сфере.

Практика взаимодействия с банками

Назначение платежа и коды валютных операций

Одно из ключевых требований валютного контроля — это корректное указание назначения платежа и кода валютной операции (КВО). Эти параметры учитываются банками при проверке любого внешнеэкономического перевода и могут повлиять на скорость прохождения платежа, а также на факт его проведения.

Код валютной операции всегда должен соответствовать сути сделки. Например, если это предоплата по контракту на поставку товаров, указывается соответствующий КВО из классификатора. Ошибки в кодах могут привести к приостановке платежа и запросу дополнительных документов со стороны банка.

Вот распространённые случаи и подходящие коды:

Банки сверяют назначение платежа с кодом — в случае несостыковки они вправе временно заблокировать перевод и запросить пояснения. Поэтому важно избегать расплывчатых формулировок вроде «Оплата по договору» — указывайте конкретику.

Как своевременно уведомлять банк

В большинстве случаев по валютным операциям требуется подача уведомлений или предоставление подтверждающих документов в банк. Своевременность — критический фактор, особенно при зачислении валютной выручки и выполнении обязательств по контракту.

Например, если вы получаете валютную выручку от нерезидента, то обязаны уведомить банк о поступлении средств и предоставить ссылку на паспорта сделки или уведомления, зарегистрированные ранее. В 2025 году банки стали жёстче контролировать соответствие сроков.

• Уведомление о выполнении обязательств — подаётся не позднее 15 рабочих дней после поступления выручки.
• Изменения в контракте — регистрируются до момента исполнения обязательств по новым условиям.
• Дополнения к паспорту сделки — при изменении сумм, сроков, условий оплаты.

Автоматизация такого документооборота возможна через клиент-банк или специализированные модули — например, валютный контроль внутри ERP-систем. Это помогает избежать ошибок и срывов сроков.

Документооборот с участием валютной службы

Внутри организации валютный контроль чаще всего осуществляется в тесном взаимодействии между бухгалтерией, юридическим отделом и финансовыми менеджерами. Операционный центр здесь — валютная служба, отвечающая за:

• Проверку внешнеэкономического контракта на соответствие требованиям законодательства;
• Контроль сроков исполнения обязательств по контракту;
• Согласование назначения платежей с кодами ВО;
• Хранение и передача пакета документов в банк.

На практике без налаженной схемы внутренней коммуникации сложно избегать задержек. Поэтому многие компании разрабатывают стандарты по обмену информацией между подразделениями, шаблоны уведомлений и ведут реестр валютных контрактов с контрольными датами.

Типовые ошибки при валютных платежах

Даже опытные бухгалтерии совершают ошибки при оформлении валютных платежей, особенно когда приходится учитывать несколько контрактов, отличающихся условиями. Вот наиболее частые:

Рекомендую проводить внутренний аудит валютных операций минимум раз в квартал и регулярно повышать квалификацию сотрудников, особенно при внедрении новых правил со стороны ЦБ РФ.

Вопросы и ответы