Постановка контракта на валютный контроль: пошаговая инструкция для компаний

• Понятие валютного контроля и причины постановки на учет
• Какие документы нужны для постановки
• Сроки и этапы постановки
• Ошибки при постановке и пути их решения
• Вопросы и ответы

Понятие валютного контроля и причины постановки на учет

Валютный контроль в России — это система государственного регулирования, обеспечивающая соблюдение валютного законодательства при операциях с иностранной валютой и в расчетах с нерезидентами. Участниками валютного контроля являются как государственные органы, так и уполномоченные банки. Компании, совершающие внешнеэкономические сделки, обязаны соблюдать ряд требований, включая постановку контракта на учет.

Главная цель валютного контроля — предупредить незаконный отток капитала и обеспечить прозрачность расчетов с иностранными партнерами. Кроме того, он обеспечивает фискальную дисциплину и контроль за поступлением валютной выручки в страну.

Постановка на учет — это один из ключевых этапов работы с внешнеэкономическими контрактами или кредитными соглашениями. Благодаря этой процедуре государство и банки получают информацию о суммах и сроках валютных операций и могут контролировать их исполнение.

Что такое постановка контракта

Постановка контракта на валютный контроль — это регистрация внешнеэкономической сделки в уполномоченном банке (т.н. банк учет). Она обязательна при достижении определенных сумм сделки. Это может быть экспорт или импорт товаров, оказание услуг, выполнение работ, или передача прав интеллектуальной собственности. Также это касается займов и кредитов между резидентами и нерезидентами.

Фактически, постановка на учет обеспечивает банковский контроль исполнения обязательств по внешнеэкономическому контракту, включая сроки поставки и оплаты. Без этой регистрации резидент не сможет проводить валютные операции по контракту.

Ранее данная процедура называлась оформлением «паспорта сделки», но в текущем законодательстве применяется новая концепция «уникального номера контракта». Несмотря на смену терминологии, функции и логика контроля остались прежними.

Какие сделки подлежат валютному контролю

Под валютный контроль попадают далеко не все сделки, а только те, которые заключаются между резидентами РФ и иностранными контрагентами, и имеют экономический характер. Основные категории:

• экспорт и импорт товаров;
• оказание услуг и выполнение работ для нерезидентов и от них;
• передача технологий, лицензий, программных продуктов;
• займы, кредиты и другие долговые обязательства между резидентом и нерезидентом;
• операции с недвижимостью за рубежом;
• инвестиции за пределами РФ или от иностранных инвесторов в РФ.

Например, если компания из России оказывает IT-услуги компании из Германии и получает оплату в евро, эта сделка подпадает под валютное регулирование. То же относится и к закупке сырья из Китая или сдаче в аренду оборудования зарубежному контрагенту.

Подробнее о валютном контроле при расчетах с нерезидентами можно прочитать в отдельной статье.

Пороговые значения сумм в 2025 году

На 2025 год действуют следующие пороговые значения, после которых контракт подлежит обязательной постановке на учет в банке:

Если контракт не превышает эти суммы, он не подлежит обязательному учету, но это не освобождает компанию от обязанности соблюдать остальные элементы валютного регулирования. Также банки могут осуществлять текущий контроль даже небольших сделок.

Важно помнить: расчет суммы идет по курсу Банка России на дату заключения контракта. Причем сумма считается отдельно по каждому контракту, даже если контрагент один и тот же.

Какие документы нужны для постановки

Паспорт контракта и справка о подтверждающих документах

Постановка на валютный контроль начинается с оформления базовых документов — паспорта контракта (ПК) и справки о подтверждающих документах (СПД). Паспорт контракта — это основной документ, с которого начинается взаимодействие с уполномоченным банком по валютным операциям. Он содержит ключевую информацию о внешнеэкономической сделке, включая данные сторон, суммы, сроки и условия поставки или оплаты.

В 2025 году требования к оформлению ПК остаются неизменными: он подается в электронном виде через систему банка либо через Личный кабинет участника ВЭД на портале Федеральной таможенной службы. Этот документ обязателен, если сумма контракта превышает установленный порог (как правило, 3 млн рублей по текущему законодательству).

Справка о подтверждающих документах (СПД) уже подается после того, как произведена оплата или отгрузка товаров. Она служит доказательством того, что обязательства по контракту были исполнены. Например, по факту оплаты за поставленный товар вы прикладываете платежное поручение, а по факту отгрузки — экспортную ГТД или транспортные документы.

Важно понимать, что банки могут потребовать СПД задним числом, если операция уже прошла без предшествующей постановки контракта на учет. Особенно это актуально в условиях автоматизации валютного контроля, когда сроки и соответствие документов проверяются быстрее и точнее. Подробнее о таких процессах — в статье о рисках и автоматизации валютного контроля.

Дополнительные соглашения и инвойсы

Даже если паспорт контракта уже оформлен, не обойтись без предоставления сопутствующих документов: дополнительных соглашений, инвойсов (счетов), спецификаций и актов выполненных работ. Эти документы раскрывают суть изменений и подтверждают фактические условия сделки.

Банки и контролирующие органы нередко сравнивают значения из контракта и актуальных первичных документов, поэтому любые расхождения должны быть закреплены документально и своевременно поданы. Например, если стороны поменяли валюту расчета или изменили срок поставки, это должно быть отражено в дополнительном соглашении.

Рекомендуется держать под рукой основной комплект документов, чтобы сократить время на взаимодействие с банком:

• Контракт и все действующие к нему допсоглашения;
• Инвойсы и счета-фактуры с проставленными реквизитами сторон;
• Документы, подтверждающие переход права собственности или оказание услуг;
• Платежные поручения (в случае аванса или оплаты по факту);
• Грузовые таможенные декларации, CMR и иные логистические документы (для товаров).

Современные банковские системы фиксируют даже неочевидные расхождения между суммами инвойсов и контрактов. Это важно учитывать, когда сделки проходят частично или в несколько этапов. Любая такая нестандартная ситуация требует адаптации и новых справок.

Разница между СПД и СВО

Иногда у компаний возникает путаница между справкой о подтверждающих документах (СПД) и справкой о валютных операциях (СВО). Формально оба документа относятся к валютному контролю, но их назначение различается.

Справка о подтверждающих документах — это подтверждение исполнения внешнеэкономического контракта. Под ней подразумеваются документы, доказывающие оплату или отгрузку. СПД чаще всего подается при уже оформленном паспорте контракта.

Справка о валютных операциях (СВО) же подается при расчетах с нерезидентами по контрактам, не требующим оформления паспорта контракта. Это могут быть сделки малой стоимости, командировочные выплаты сотрудникам за рубеж, роялти, аренда или выплата процентов. По сути, СВО — это уведомление банка о факте операции с иностранной валютой, с указанием назначения, суммы и сторон.

Таким образом, для любой компании важно не только собирать документы, но и правильно классифицировать валютные операции: через СПД или СВО. Это влияет на последующую отчетность и прозрачность при проверках со стороны контролирующих органов и банков.

Готовые решения для всех направлений

Склады

Ускорьте работу сотрудников склада при помощи мобильной автоматизации. Навсегда устраните ошибки при приёмке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товара.

Узнать больше

Магазины

Мобильность, точность и скорость пересчёта товара в торговом зале и на складе, позволят вам не потерять дни продаж во время проведения инвентаризации и при приёмке товара.

Узнать больше

Маркировка

Обязательная маркировка товаров - это возможность для каждой организации на 100% исключить приёмку на свой склад контрафактного товара и отследить цепочку поставок от производителя

Узнать больше

Онлайн-торговля

Скорость, точность приёмки и отгрузки товаров на складе — краеугольный камень в E-commerce бизнесе. Начни использовать современные, более эффективные мобильные инструменты.

Узнать больше

Учреждения

Повысьте точность учета имущества организации, уровень контроля сохранности и перемещения каждой единицы. Мобильный учет снизит вероятность краж и естественных потерь.

Узнать больше

Производство

Повысьте эффективность деятельности производственного предприятия за счет внедрения мобильной автоматизации для учёта товарно-материальных ценностей.

Узнать больше

RFID

Первое в России готовое решение для учёта товара по RFID-меткам на каждом из этапов цепочки поставок.

Узнать больше

ЕГАИС

Исключи ошибки сопоставления и считывания акцизных марок алкогольной продукции при помощи мобильных инструментов учёта.

Узнать больше

Стать партнером

Получение статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов.

Узнать больше

Сертификация для партнеров

Получение сертифицированного статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов..

Узнать больше

Задачи.Решения

Узнать больше

Инвентаризация

Используй современные мобильные инструменты для проведения инвентаризации товара. Повысь скорость и точность бизнес-процесса.

Узнать больше

Продукт для решений

Узнать больше

уровни лицензий продукта для решений

Узнать больше

Показать все решения по автоматизации

Сроки и этапы постановки

Когда подавать документы

Постановка контракта на валютный контроль — это не просто формальность, а обязательное требование для всех юридических лиц, участвующих во внешнеэкономической деятельности. Срок подачи документов зависит от нескольких факторов, но главное — не упустить момент подписания внешнеторгового договора или наступления первых расчетов по нему.

Согласно требованиям Центробанка, контракт подлежит постановке на учет не позднее даты, когда:

• по контракту был совершен первый валютный платеж;
• произошла поставка товара, оказание услуг или передача имущественных прав;
• оформлена таможенная декларация.

На практике лучше подать документы заранее, особенно если речь идет о крупных суммах или партнерах из стран, имеющих особый режим валютного регулирования. Чем раньше банк получит от вас комплект документов, тем меньше рисков возникновения задержек и штрафов.

Типовой процесс оформления

Процедура постановки контракта на валютный контроль в 2025 году стала более прозрачной благодаря цифровым каналам взаимодействия с банками. Однако общий алгоритм действий остается неизменным, особенно при первичном оформлении. Вот как он выглядит:

1. Подписание внешнеторгового контракта с зарубежным контрагентом.
2. Подготовка комплекта документов (контракт, приложение к нему, доверенность от компании и др.).
3. Подача заявления в обслуживающий банк на постановку контракта на учет.
4. Проверка документов банком, запрос уточнений при необходимости.
5. Присвоение уникального номера контракта и возврат подтверждающих документов компании.

Некоторые банки могут предложить в рамках ВЭД-сопровождения автоматическую постановку договора без вашего участия, что упрощает процесс. Подробнее о взаимодействии с банком на этом этапе можно прочитать в статье о порядке и нюансах оформления контракта в банке.

Чеклист для компании

Чтобы избежать частых ошибок и сэкономить время, желательно заранее подготовить все документы и данные. Вот базовый чеклист, который поможет пройти процедуру без сбоев:

Дополнительные документы могут потребоваться в зависимости от специфики контракта — например, сертификаты, лицензии или инвойсы. Рекомендуется согласовать список с валютным контролером заранее.

Следование этому алгоритму позволит вам оформить обязательную процедуру постановки контракта на учет без задержек и рисков для валютных операций. В 2025 году банки продолжают уделять большое внимание соответствию документов требованиям валютного законодательства, и лучше позаботиться обо всем заранее.

Ошибки при постановке и пути их решения

Наиболее распространенные нарушения

Даже опытные специалисты внешнеэкономических отделов нередко сталкиваются с ошибками при постановке контрактов на валютный контроль. Это случается как из-за изменений в законодательстве, так и по причине недостаточного внимания к деталям. Рассмотрим основные нарушения, которые могут привести к блокировке валютных операций или наложению санкций со стороны уполномоченного банка.

• Несвоевременная постановка контракта — многие компании ошибочно считают, что контракт можно поставить на контроль после начала расчетов. На практике, особенно с резидентами ЕАЭС и ЕС, это приводит к нарушению порядка расчетов и штрафам.
• Ошибки в реквизитах контрагента — неверно указанный ИНН, регистрационный номер или банковские реквизиты контрагента может привести к отказу банка в проведении валютных операций.
• Несоответствие параметров контракта — суммы, сроки, условия поставки или оплаты не совпадают с теми, что были зафиксированы в первоначальных документах, но при этом не подтверждены приложениями или допсоглашениями.
• Игнорирование требований банка — если банк запрашивает дополнительную документацию по контракту и не получает ее в срок, он вправе приостановить операции или направить информацию в контролирующие органы.

Большинство этих ошибок можно заранее предусмотреть при внимательном подходе к оформлению документов и непрерывной коммуникации с банком. Но даже если нарушения уже допущены, есть инструменты для их последующего устранения.

Исправление данных в банке

Если после постановки контракта на контроль выявлены ошибки, важно не откладывать их устранение. Банк позволяет вносить изменения без повторной регистрации — через подписание дополнительных соглашений или подачу заявок на уточнение. Процесс обычно включает следующие шаги:

1. Компания готовит корректирующие документы — например, допсоглашение к контракту или уточненную инвойсную документацию.
2. В личном кабинете интернет-банка подается обращение с описанием сути корректировки.
3. Банк рассматривает запрос и в случае подтверждения вносит изменения в сведения о контракте.

Важно помнить, что внести изменения можно только при отсутствии факта нарушения. То есть если оплата или отгрузка уже произведены на основе неточных данных, банк может трактовать это как несоблюдение валютного законодательства.

Обжалование санкций

Если банк все же наложил блокировку или отказал в проведении валютной операции, у компании есть возможность обжаловать решение. Вот как это работает:

На практике, в 2025 году все больше банков определяют риск-профили клиентов и автоматически реагируют на «подозрительные» действия. Поэтому важно не только документально подтверждать операции, но и своевременно отслеживать репутацию компании в системе валютного контроля.

Особое внимание стоит уделить электронным каналам взаимодействия с банком. Использование цифровых кабинетов с автоуведомлениями позволяет быстро реагировать на замечания и минимизировать вероятность санкций.

Ошибки при работе с валютным контролем — это не фатально, если выстроена внутренняя система проверки и взаимодействия с банком. Главное — не игнорировать замечания и строить процесс на основе законодательства и практики текущего года.

Вопросы и ответы