Как закрыть самозанятость через Мой налог и Госуслуги: как перестать быть самозанятым

• Способы прекращения деятельности самозанятого
• Что важно учитывать после снятия с учёта
• Взаимодействие с заказчиками и последствия
• Последствия и альтернативы режиму НПД

Способы прекращения деятельности самозанятого

Когда и зачем прекращать режим самозанятости

Режим самозанятости (или налог на профессиональный доход — НПД) дает физическим лицам возможность вести деятельность без регистрации ИП, легко платить налоги через приложение и формировать чеки клиентам. Однако бывают ситуации, когда нужно или хочется завершить этот статус.

Например, самозанятый может устроиться на работу по трудовому договору или просто перестать заниматься своей деятельностью. Официально снимать статус необязательно даже при устройстве на основную работу — совмещение разрешено. Но если вы больше не планируете использовать этот режим, лучше завершить его самостоятельно, чтобы не беспокоиться о случайных налоговых обязательствах, неактуальных чеках и необходимости фиксировать «нулевой доход» в приложении.

Закрыть статус самозанятого можно в любой момент — это занимает всего несколько минут. Ни штрафов, ни сложных согласований не требуется.

Как закрыть статус через приложение «Мой налог»

«Мой налог» — это основное приложение, предназначенное для самозанятых. Через него не только происходит вся регистрация и учет доходов, но и можно прекратить деятельность в один-два клика.

Для отказа от статуса самозанятого через приложение выполните следующее:

1. Откройте приложение и войдите под своей учетной записью.
2. Перейдите в настройки (обычно иконка «шестерёнки» в правом верхнем углу экрана).
3. Выберите пункт «Снять с учета как плательщика налога на профессиональный доход».
4. Укажите причину отказа: например, «Прекратил деятельность» или «Устроился на работу».
5. Подтвердите запрос — заявление отправляется в налоговый орган автоматически.

Снятие с учёта вступает в силу с даты, следующей за датой подачи заявления. После этого налог начисляться не будет, а уведомление о закрытии режима появится в приложении.

Если спустя время решите снова стать самозанятым — зарегистрироваться можно повторно, в том же приложении.

Удаление самозанятости через портал «Госуслуги»

Портал «Госуслуги» — ещё один удобный способ отказаться от специального налогового режима. Если вы привыкли пользоваться единым цифровым кабинетом, процедура тоже будет простой.

Последовательность действий:

1. Зайдите в свою учетную запись на «Госуслугах».
2. Найдите через поиск услугу «Снятие с учёта самозанятых» или перейдите в раздел «Финансы и налоги» → «Налоги и пошлины».
3. Нажмите «Подать заявление», выберите причину — желательно указать актуальную.
4. Отправьте запрос — он уйдёт напрямую в налоговую службу.
5. Ответ также появится в личном кабинете и продублируется на почту.

Автоматическое снятие с учета может произойти и без вашей инициативы, если нарушены условия режима: например, привлечены наёмные сотрудники или доход превысил установленные лимиты. В этих случаях ФНС аннулирует статус, а уведомление поступит через те же каналы.

Пользоваться этой функцией можно как в мобильной версии портала, так и через компьютер.

Что важно учитывать после снятия с учёта

Обязанности после прекращения режима

После удаления из реестра самозанятых важно не просто прекратить деятельность по оказанию услуг или продаже товаров, но и завершить все налоговые обязательства. Если на момент снятия с учёта перед бюджетом осталась задолженность по налогу на профессиональный доход, её необходимо полностью погасить.

Это касается и тех, кто перестал применять налоговый режим по собственной инициативе, и тех, кого ФНС исключила автоматически. Закрытие налоговой задолженности — обязательный шаг перед повторной регистрацией и в целом для корректного завершения статуса.

С практической стороны, также имеет смысл уведомить своих заказчиков: после аннулирования статуса они не смогут официально оплачивать услуги как самозанятому. Такая прозрачность поможет избежать спорных ситуаций с НДФЛ или договорными отношениями.

Когда доступна повторная регистрация

Вновь подать заявление на регистрацию в качестве самозанятого можно, но только после устранения всех препятствий. Например, если причиной аннулирования стало наличие долгов — сначала требуется их погасить. Если вас сняли из-за превышения разрешённого дохода (2,4 млн ₽ в год), вернуться в режим можно будет только с начала следующего календарного года.

При этом важно помнить: налоговая льгота — так называемый бонус в 10 000 рублей, которая снижает сумму налога, второй раз не предоставляется. Если на момент снятия с учёта вы уже полностью использовали эту сумму — повторно её получить нельзя. Если использована была не полностью — остаток можно будет применить потом.

Как восстановить налоговый статус

Повторная регистрация доступна онлайн — через приложение «Мой налог» или портал Госуслуг. Главное — соответствовать всем требованиям закона для плательщиков налога на профессиональный доход.

Перед этим убедитесь в следующем:

• нет задолженностей перед ФНС;
• вы не являетесь сотрудником бюджетной организации или представителем власти;
• не применяете другие спецрежимы — УСН, патент или ЕНВД;
• доход за текущий год не превышает лимит в 2,4 млн рублей.

Если вас удалили автоматически по причине превышения лимита дохода, повторная регистрация будет доступна только с января следующего года. В случае удаления по другим основаниям — например, при поступлении в штат компании или участии в другом налоговом режиме — вернуться в статус самозанятого можно после устранения препятствий.

Типичные причины аннулирования ФНС

Федеральная налоговая служба самостоятельно может исключить физлицо из реестра самозанятых, если выявлены основания, противоречащие условиям применения НПД. На практике это происходит в следующих случаях:

Причина	Что это значит
Превышение лимита дохода	Доход превысил 2,4 млн рублей в течение календарного года
Одновременное применение других налоговых режимов	Человек зарегистрирован на УСН, ОСНО, патенте и т.п.
Оформление трудового договора	Нарушение принципа независимости: переход в найм
Работа в госструктурах	Госслужащим или муниципальным работникам нельзя быть самозанятыми

Можно ли и как отказаться от самозанятости через банк

Если вы регистрировались в качестве самозанятого через мобильное приложение банка (например, Тинькофф, Сбер, Альфа и т.д.), то и отказаться от режима можно тем же способом — всё через приложение или интернет-банк. В некоторых случаях необходимо лично обратиться в отделение.

Как правило, нужно открыть раздел, связанный с НПД или налогами, и выбрать опцию отказа от режима. Система предложит заполнить электронное заявление, которое автоматически отправляется в ФНС. Ответ о снятии с учёта обычно поступает на следующий день, также через приложение.

Процесс, как правило, занимает не более нескольких минут и позволяет оперативно завершить налоговый режим без необходимости пользоваться сторонними порталами. Уточняйте детали в конкретном банке: интерфейс и шаги могут немного отличаться.

Взаимодействие с заказчиками и последствия

Как проверить статус самозанятого

Заказчику важно удостовериться, что исполнитель действительно находится на режиме НПД (налог на профессиональный доход), прежде чем переводить оплату за услуги. Сделать это можно несколькими способами:

• В официальном приложении «Мой налог» — самозанятый может отправить подтверждение статуса через QR-код или ссылку.
• Через API ФНС или бесплатный онлайн-сервис проверки статуса НПД — достаточно ввести ИНН исполнителя.
• Некоторые банки интегрировали возможность в проверку через личный кабинет или при оплате по счету самозанятого.

Такая проверка особенно важна при первой сделке или в случае сомнений. Также нужно учитывать, что статус может измениться в любой момент — например, при смене режима или аннулировании регистрации как самозанятого.

Что делать заказчику при изменении налогового режима

Если самозанятый утратил спецрежим, а заказчик о переводе средств не знал — возможны риски. Например, заказчик теряет безопасный налоговый статус сделки, ведь с выплат юридическим и ИП исполнителям вне специальных договоров могут возникать обязательства по НДФЛ и страховым взносам.

Лучшее решение — запросить подтверждение статуса от исполнителя перед каждым существенным переводом. Если самозанятый перешёл, например, на ИП и УСН, а услуга уже оказана и оплачена — безопаснее перезаключить документы либо скорректировать выплату на соответствие новому режиму. Это особенно важно для постоянных подрядчиков или крупных заказов.

Случаи ошибочной выплаты после аннулирования

Бывает, что исполнитель снялся с учёта как самозанятый, но заказчик об этом не знал и продолжил платить средства как НПД. Такая ошибка может обернуться налоговыми доначислениями для обеих сторон:

Кто	Какие могут быть последствия
Заказчик (юрлицо или ИП)	Риск признания выплаты доходом физлица — нужно исчислить НДФЛ (13%) и страховые взносы (~30%)
Исполнитель	Нарушение налогового порядка — по сути, доход получен без должного статуса

Чтобы минимизировать риски, следует попросить самозанятого оперативно сообщать о любых изменениях статуса, а также регулярно сверять реестр в сервисе ФНС.

Отказ в аннулировании и его причины

Иногда попытка закрыть НПД заканчивается отказом. Основные причины — несоответствие условиям прекращения или наличие неисполненных обязательств. Примеры:

• Подана заявка на прекращение режима, но при этом в текущем месяце уже есть начисленные или подтверждённые доходы.
• Система фиксирует противоречия — например, данные о продолжении оказания услуг.
• Ошибки в заявлении, технические сбои или несовпадения с ранее поданными данными.

Если пришёл отказ, можно попробовать повторить процесс позже — уже после закрытия месяца или при устранении причин. Иногда помогает смена платформы подачи — например, сделать это не через «Госуслуги», а через «Мой налог» или банк.

Как можно восстановить самозанятость

Повторно зарегистрироваться как самозанятый можно несколькими способами:

1. Открыть банковское приложение.
2. Перейти в раздел НПД и подать заявку.
3. Заявление будет автоматически отправлено в налоговый орган.
4. После рассмотрения откроется доступ к спецрежиму.

Если раньше вы уже были самозанятым и использовали не весь бонус (государственное возмещение налога до 10 000 руб.), то при повторной регистрации начисляется его остаток. Это удобно для тех, кто временно приостанавливал деятельность и возвращается к работе без статуса ИП.

Как понять, что необходимо закрыть НПД

Иногда самозанятость нужно закрыть не из-за личного желания, а по объективным причинам, предусмотренным законом.

К основным причинам прекращения спецрежима относятся:

• смена налогового режима;
• превышение годового лимита в 2,4 млн руб.;
• перепродажа и реализация маркируемых и подакцизных товаров;
• найм сотрудников;
• добыча и реализация полезных ископаемых;
• агентская и туристическая деятельность за исключением курьерской от юрлиц.

Кроме того, режим самозанятости нельзя использовать, если вы менее двух лет назад официально работали в компании, услугам которой теперь предлагаете себя как подрядчик. Налоговая может признать такую деятельность прикрытием трудовых отношений, что повлечёт за собой последствия для обеих сторон.

Как проверить закрытие формы самостоятельной занятости

Факт снятия с учета подтверждается уведомлением. Оно приходит через приложение «Мой налог» или на электронную почту, привязанную к профилю. Там же фиксируется дата прекращения действия режима.

Дополнительно можно проверить, числитесь ли вы всё ещё в реестре, с помощью официального сервиса ФНС. Это полезно в случаях, когда есть сомнения в том, прошла ли процедура успешно или нужно подтвердить текущий статус для заказчика.

Последствия и альтернативы режиму НПД

Новые налоговые обязательства после закрытия

Самозанятость — это не пожизненный статус. После выхода из режима или его аннулирования автоматически снимается налоговая льгота, но обязанности перед бюджетом могут сохраниться. Если у вас остались долги по налогу, фиксированные взносы или пени, они никуда не пропадают. Их нужно оплатить, независимо от текущего налогового статуса.

Нередко ситуация складывается так, что физическое лицо считает себя «вне режима», а задолженности всё ещё требуют погашения. Оплата может быть произведена через привычные каналы, включая приложение «Мой налог». При этом даже после снятия с учёта приложение продолжает показывать информацию о начислениях и способах оплаты.

Если налоговая инициировала закрытие режима из-за нарушений — например, выручка превысила лимит или услуги были оказаны в запрещённой сфере, — ФНС направляет официальное уведомление. В письме указывается дата исключения и сумма недоимки. Повторная регистрация возможна только после полного урегулирования ситуации.

Альтернативные режимы налогообложения

Если вы завершаете статус самозанятого, но при этом планируете и дальше вести деятельность, важно сразу подумать о других вариантах налогообложения. Продолжать деятельность без статуса — не лучший вариант: заказчики рискуют столкнуться с дополнительными обязанностями, а вы — с налоговыми проверками и штрафами.

Возможные альтернативы:

• Патентная система (ПСН): Подходит, если вы работаете в одной или нескольких из 80 видов деятельности и готовы вести учёт. Вы платите налог один раз в год или поквартально.
• Упрощённая система налогообложения (УСН): Подразумевает ведение отчётности и возможное привлечение бухгалтера, но позволяет получить статус ИП и работать более гибко.

Выбор системы зависит от ваших оборотов, числа клиентов и предпочтений по документообороту. Если работали с крупными заказчиками, стоит обсудить с ними подходящую форму дальнейшего сотрудничества.

Проверка факта снятия с учёта

После аннулирования самозанятости, особенно по инициативе налоговой, информация об этом может не дойти до исполнителя сразу. В результате услуги продолжают оказываться, а налоговая уже считает его обычным физлицом.

Для заказчика это значит следующее: если исполнитель не состоит в НПД, обязанность по удержанию НДФЛ и перечислению страховых взносов ложится на него как на налогового агента. Чтобы этого не произошло, нужно перепроверять налоговый статус исполнителей.

Какие шаги стоит предпринять:

• Включить в договор с исполнителем пункт об обязательстве сообщать обо всех изменениях налогового статуса.
• Проверять статус самостоятельно перед оплатой — это можно сделать через сервис ФНС или по справке от исполнителя.

Итоги и рекомендации по управлению налоговым статусом

Закрытие режима НПД — не конец предпринимательству, а скорее его новый виток. Главное — грамотно подойти к переходу и избежать штрафов. Рекомендуем:

Ситуация	Рекомендации
Закрытие НПД по собственной инициативе	Убедиться в отсутствии задолженности, выбрать новый режим при необходимости
Аннулирование режима ФНС	Получить уведомление, оплатить недоимку, при желании – повторно зарегистрироваться
Сотрудничество с заказчиком после снятия с учёта	Заключить новый договор как с физлицом, либо изменить форму взаимодействия

После снятия с НПД ваша деятельность может продолжаться — но только в рамках действующего налогового законодательства. Правильный выбор режима и аккуратное выполнение налоговых обязательств позволяют избежать проблем с ФНС, не потерять клиентов и продолжать развивать профессиональную деятельность на законных основаниях.

Вопросы и ответы

Количество показов: 210