Что такое факторный анализ простыми словами: основные задачи этого методы, примеры и этапы
Содержание
- Общее представление
- Для чего используется методика
- Как провести факторный анализ
- Источники информации
- Виды факторного анализа
- Стохастический
- Детерминированный
- Метод абсолютных разниц
- Пример, как делается факторный анализ
- Как сделать факторный анализ: этапы проведения
- Определение проблемы
- Сбор данных
- Предварительная обработка
- Выбор модели факторного анализа
- Выполнение
- Интерпретация
- Использование результатов
- Пример применения методологии
- Подведем итоги
- Вопросы – ответы
В этой статье мы объясним, что такое факторный анализ (factor analysis) простыми словами, разберем, в чем суть такого метода, и расскажем кратко, как проводить аналитику.
Общее представление
Данная методика позволяет определить, в какой степени различные факторы влияют на прибыльность компании, и выявить их взаимосвязь. С помощью такого подхода руководство организации может оценить текущую ситуацию, понять возможные направления развития, которые могут привести к неудаче, и найти скрытые ресурсы. Аналитика помогает разобраться, какие зависимости и причины способствовали финансовому успеху, а также выявить внутренние или внешние обстоятельства, повлиявшие на увеличение расходов или падение прибыли. На основе этих аналитических данных принимаются важные управленческие решения.
Готовые решения для всех направлений
Ускорьте работу сотрудников склада при помощи мобильной автоматизации. Навсегда устраните ошибки при приёмке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товара.
Мобильность, точность и скорость пересчёта товара в торговом зале и на складе, позволят вам не потерять дни продаж во время проведения инвентаризации и при приёмке товара.
Обязательная маркировка товаров - это возможность для каждой организации на 100% исключить приёмку на свой склад контрафактного товара и отследить цепочку поставок от производителя
Скорость, точность приёмки и отгрузки товаров на складе — краеугольный камень в E-commerce бизнесе. Начни использовать современные, более эффективные мобильные инструменты.
Повысьте точность учета имущества организации, уровень контроля сохранности и перемещения каждой единицы. Мобильный учет снизит вероятность краж и естественных потерь.
Повысьте эффективность деятельности производственного предприятия за счет внедрения мобильной автоматизации для учёта товарно-материальных ценностей.
Первое в России готовое решение для учёта товара по RFID-меткам на каждом из этапов цепочки поставок.
Исключи ошибки сопоставления и считывания акцизных марок алкогольной продукции при помощи мобильных инструментов учёта.
Получение статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов.
Получение сертифицированного статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов..
Используй современные мобильные инструменты для проведения инвентаризации товара. Повысь скорость и точность бизнес-процесса.
Для чего используется методика
Цель и основные задачи факторного анализа (ФА) — это поиск путей для уменьшения затрат и повышения прибыли предприятия. Этот метод также применяется при исследовании других показателей, таких как ценообразование, рентабельность, влияние сезонности, и для выявления скрытых проблем и других факторов. Методология, возникшая из математической статистики, находит широкое применение в различных областях: экономике, маркетинге, социологии, психологии и медицине. Она помогает определить приоритеты на определенный период, выявить производственные резервы, спрогнозировать итоги и сформулировать обоснованные выводы о деятельности компании.
Как провести факторный анализ
Алгоритм действий.
- Необходимо определить цель исследования и выбрать параметры для более глубокой проработки. Например, при снижении прибыли важно выявить факторы, которые могут оказать на это влияние.
- Собрать все переменные данные, которые влияют на цель изучения и будут подвергнуты аналитике.
- Выполнить расчеты для каждого элемента и оценить результаты, учитывая все важные показатели.
- Сформулировать выводы, выделить ключевые сведения и на основе этого разработать план дальнейших действий для оптимизации бизнес-процессов.
Проведение факторного анализа предполагает более глубокое понимание проблем бизнеса и показывает возможные пути их решения.
Источники информации
Для выполнения качественного ФА необходимо опираться как минимум на отчеты за последние два квартала. Это поможет проследить, как на протяжении этого времени изменялись параметры, и выявить закономерность, как в динамике они оказывают влияние на результат. Типы источников данных зависят от поставленной задачи. К ним могут относиться управленческие и другие отчеты:
- о движении денежных и основных средств;
- о прибыли и убытках баланса;
- маркетинговые;
- о заработной плате;
- об учете сделок и др.
Все сведения должны быть реальными, измеримыми в количестве, взаимосвязанными.
Виды факторного анализа
Существует множество методик, но выбираются те, что соответствуют структурным данным и поставленным целям. Рассмотрим основные разновидности.
Стохастический
Его называют также корреляционным. Это сложный способ изучения, который проводится профессиональными аналитиками. Его используют для выявления косвенных связей между различными факторами, когда между ними отсутствует прямая взаимосвязь. Особенность схемы в том, что она учитывает неопределенность и случайность. С ее помощью можно оценить вероятность изменений одного показателя, приводящего к переменам в другом. Примером использования этого метода может служить оценка измерения, как спрос на определенный товар влияет на прибыль. В этом случае будут использоваться условия сезонности, конкуренции, экономические и другие, которые в теории могут оказать влияние в той или иной мере на потребительскую активность.
Детерминированный
Методику факторного анализа такого типа применяют, когда есть четкая взаимосвязь между факторами и уверенность в том, что один из них точно влияет на другой. Проводится такой расчет с помощью алгебраических вычислений на базе качественных и количественных показателей. Примером использования такой методологии может служить исследование, как влияет прибыль на рост рентабельности в условиях неизменных затрат.
Метод абсолютных разниц
Позволяет оценить воздействие аспектов при расчете разницы между данными текущего и предыдущего периода. Рассчитываются как абсолютные, так и относительные отклонения, используя различные формулы. Абсолютное отклонение (АО) вычисляется как разница между значениями текущего и предыдущего периода и выражается числовым значением (количеством). Относительное отклонение (ОО) показывает степень влияния АО на результат и выражается в процентах. Формула для вычислений выглядит следующим образом:
ОО = (АО / показатель) х 100%.
Пример, как делается факторный анализ
Предположим, что рентабельность предприятия в 2023 была в 2 раза ниже, чем в 2024 году. Для оценки влияния факторов были собраны следующие данные:
- В 2023 году расходы на продвижение составили 350 тыс. руб., а в 2024 году — 500 тыс.
- Стоимость единицы товара в соответствующие периоды составляла 4500 руб. и 5000 руб.
Рассчитаем абсолютное отклонение:
- Продвижение: АО = 500 000 - 350 000 = 150 000 (руб).
- Стоимость товара: АО = 5000 - 4500 = 500 (руб).
Теперь вычислим относительное отклонение:
- Продвижение: ОО = (150 000 / 350 000) × 100% = 42,9%
- Стоимость товара: ОО = (500 / 4500) × 100% = 11%
Таким образом, можно сделать вывод, что на рост продаж оказало большее влияние увеличение бюджета на рекламу, чем повышение цены товара.
Как сделать факторный анализ: этапы проведения
Для получения достоверных выводов важно собрать качественные входные данные и правильно интерпретировать выходную информацию. Рассмотрим подробнее, какие шаги необходимо пройти.
Определение проблемы
Сначала нужно определить, какую задачу предстоит решить с помощью ФА, то есть выявить ключевые драйверы, которые могут оказывать влияние на нужный показатель. Например, это может касаться уровня продаж, стоимости активов и пр. Решающими факторами обычно становятся те, что за анализируемый период продемонстрировали отклонения или значительные изменения.
Сбор данных
Лучше всего использовать информацию за последние 6 месяцев. Сведения должны быть точными, актуальными и соответствовать задачам анализа. В зависимости от целей могут понадобиться следующие источники:
- Финансовые отчеты о прибыли и убытках, движении денежных и основных средств, ведомости заработной платы и другие.
- Данные по отрасли, которые информируют о динамике спроса, конкурентной среде и отраслевых тенденциях.
- Материалы компании, включая сведения о продажах, стратегиях, производственных показателях, разработках и исследованиях.
- Макроэкономические данные, такие как информация об инфляции, ВВП, уровне безработицы, потребительском доверии и пр.
Предварительная обработка
Этот этап необходим для проведения проверки качества собранных сведений, удаления ненужных и дополнения пропущенных. В случае когда переменные выражены в разных единицах, может понадобиться их стандартизация.
Выбор модели факторного анализа
Выбирать методику проведения аналитики следует в зависимости от целей и способов применения. Существует несколько подходов:
- Главных компонент — используется для преобразования множества переменных в меньшее количество, оставляя только ключевые, которые наиболее сильно влияют на изменение прибыли.
- Извлечения факторов — применяется для выявления скрытых драйверов, которые могут объяснить структуру взаимосвязей между переменными и влиять на финансовые показатели.
- Независимых компонент — подходит, когда в данных содержатся несвязанные элементы, оказывающие влияние на результаты исследования.
Выполнение
После выбора подходящего способа факторного анализа в модель загружаются собранные сведения. В итоге получается набор величин, которые объясняют изменчивость показателей.
Интерпретация
Это заключительный этап, на котором выявляются скрытые причины, влияющие на наблюдаемые во время проведения исследований переменные. Когда драйверы соотносятся с уровнем ВВП и процентных ставок, они трактуются как «макроэкономические». Главное при окончательной трактовке не делать поспешные выводы, а проверять итоговые факты на логичность и соответствие теории.
Использование результатов
После проведения всех исследований методом факторного анализа, который заключается в выявлении и интерпретации факторов, а также в получении выводов об итогах, их необходимо применить для решения поставленных задач, выработки стратегий и построения прогнозов.
Пример применения методологии
Руководитель компании решил разобраться, что влияет на курс акций. В процесс сбора информации вошли такие переменные, как процентные ставки, ВВП, уровень инфляции, отраслевой конкуренции и другие финансовые показатели предприятия. После проведения исследования был сделан вывод, что ключевыми драйверами являются процентные ставки и инфляция. На основе интерпретации этих данных руководитель компании использовал полученные результаты для разработки стратегии управления рисками.
Подведем итоги
В этой статье мы рассмотрели, какой способ анализа является факторным, для чего он нужен и как раскрывает сущность взаимосвязей между факторами, а также как он позволяет принять обоснованные решения.
Для тех, кто ищет профессиональный софт, компания Клеверенс предлагает решения в области разработки программного обеспечения для бизнеса. Мы поможем вам внедрить эффективные методы в бизнес-процессы и повысить результаты вашей компании.
Вопросы – ответы
В каких областях применяется ФА?
Методология используется при маркетинговых исследованиях, в медицине и здравоохранении, финансах и экономике, в образовании, социологии и психологии, а также в разработках новых технологий и инженерии.
Что представляют собой факторы в факторном анализе?
Это скрытые причины, влияющие на показатели. В разных областях факты могут быть разнообразными: в экономике это параметры экономической деятельности, в медицинской статистике — заболевания, а в социологии — социальные явления.
Какие сведения необходимы для проведения многомерного ФА?
В зависимости от целей исследования могут быть задействованы:
- Финансовые отчеты о прибыли и убытках.
- Отраслевая информация о динамике спроса, конкурентной среде, тенденциях.
- Внутренние статистический данные компании, включающие материалы о продажах, стратегиях, производственных показателях, разработках и исследованиях.
- Макроэкономические сведения об инфляционных процессах, ВВП, уровне безработицы, потребительском доверии и др.
Количество показов: 41
