Патент на строительство для ИП: что включает и как получить

• Что такое патент на строительство для ИП
• Условия получения строительного патента
• Что включает патент на строительство для ИП
• Типичные ошибки и рекомендации
• Вопросы и ответы

Что такое патент на строительство для ИП

Определение и правовая основа

Патент на строительство — это один из вариантов уплаты налогов для индивидуального предпринимателя, осуществляющего деятельность в сфере строительства. Он входит в патентную систему налогообложения (ПСН), которая представляет собой упрощённую форму учёта и расчёта налогов.

ПСН регулируется Налоговым кодексом РФ, в частности, главой 26.5. Она применяется индивидуальными предпринимателями без образования юридического лица и позволяет вместо регулярного расчёта налога на прибыль платить фиксированную сумму, зависящую от вида деятельности и региона.

Для получения патента необходимо подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию и указать вид деятельности — в данном случае, строительство зданий и сооружений. Важно понимать, что только определённые направления строительных работ попадают под ПСН. Например, это может быть возведение жилых зданий, монтажные и отделочные работы.

Преимущества патентной системы налогообложения

ПСН часто выбирают за её простоту и предсказуемость. Вот несколько ключевых преимуществ:

• Фиксированная сумма налога — не зависит от фактической выручки (в пределах лимита).
• Минимум отчётности — не нужно сдавать декларации, вести сложный учёт расходов и доходов.
• Удобный срок действия — от 1 месяца до 12 месяцев в пределах одного календарного года.
• Региональные ставки — субъекты РФ могут снижать налоговую нагрузку, что делает патент особенно выгодным в некоторых областях.

Кроме того, патент — хороший инструмент планирования: предприниматель заранее знает, сколько он заплатит налога за год, и это особенно важно в строительстве, где доход может сильно колебаться от проекта к проекту.

Отличие от других систем налогообложения

Одно из главных преимуществ патента перед другими формами бизнеса — это упрощение документооборота и стабильность налогообложения.

Такой подход особенно удобен для тех, кто работает в небольших строительных бригадах и не хочет нанимать бухгалтера либо вести сложный учёт.

Кому подходит патент на строительство

Патент на строительную деятельность подходит, прежде всего, тем, кто занимается частными заказами или работает с небольшими подрядами по договору. Это может быть как бригада отделочников, так и ИП, занимающийся монтажными работами на подряде.

Наиболее удачные случаи применения патента — это:

• Ремонт квартир и частных домов (отделочные и электромонтажные работы);
• Монтаж потолков, перегородок, полов;
• Строительство индивидуального жилья;
• Кровельные и фасадные работы на частных объектах.

Но при этом важно понимать, что если вы хотите работать с крупными объектами, участвовать в тендерах и сотрудничать с юридическими лицами на больших суммах, лучше рассмотреть другие режимы налогообложения.

Таким образом, для многих индивидуальных предпринимателей в строительстве патент — это оптимальный инструмент налоговой оптимизации, особенно для тех, кто предпочитает гибкость и минимальную бюрократию.

Условия получения строительного патента

Требования к ИП

Патентная система налогообложения — удобный режим для индивидуальных предпринимателей, которые работают без наемного персонала или с небольшим штатом. Для получения строительного патента ИП должен соответствовать нескольким требованиям:

• Быть зарегистрированным как индивидуальный предприниматель.
• Не привлекать в год более 15 наемных работников.
• Оказывать строительные услуги, включенные в разрешенные виды деятельности по ПСН.

Не забывайте: если вы оказываете, к примеру, услуги ремонта и отделки помещений, то добрая часть подобных работ подпадает под патент. А вот строительство промышленных объектов с привлечением субподрядчиков может выйти за рамки ПСН.

Еще одно важное условие — наличие официальной регистрации по месту, где предполагается ведение деятельности. Важно, чтобы патент оформлялся именно в том регионе, в котором предприниматель будет работать.

Перечень необходимых документов

Для оформления строительного патента нужно подать заявление в налоговую службу. Оно может быть подано в бумажном виде, через онлайн-кабинет ИП на сайте ФНС или через МФЦ. Помимо самого заявления, потребуются:

Также заранее стоит рассчитать предполагаемый доход от патентной деятельности, так как от него зависит стоимость патента.

Процедура оформления

Оформление начинается с подачи заявления в налоговый орган не позднее чем за 10 рабочих дней до начала деятельности. Сама процедура довольно простая:

1. Подача заявления с указанием срока и региона действия патента.
2. Получение уведомления о принятии документов налоговой службой.
3. Оплата рассчитанной стоимости патента. Срок зависит от длительности действия (оплата за 6 месяцев – полностью, за 12 месяцев – частями).
4. Получение патента – обычно в течение 5 рабочих дней с момента подачи заявления.

Если вы начинаете деятельность в середине года, патент можно оформить на оставшийся период, но не менее чем на один месяц. Важно помнить, что при работе по патенту не нужно сдавать декларации, но ведение учета остается обязательным.

Кстати, несмотря на простоту режима, налоговая может проверить даже тех, кто работает по патенту. Подробнее об этом можно прочитать в статье о налоговой проверке ИП.

Срок действия патента

Патент на строительную деятельность оформляется на срок от 1 до 12 месяцев в пределах одного календарного года. При этом ИП вправе сам определить желаемый период действия. Например, если предполагается сезонная работа — можно оформить патент только на весенне-летний период.

Максимальный срок действия — до конца календарного года. То есть, если вы подаете заявление 1 марта, можете взять патент максимум до 31 декабря текущего года. В 2025 году ничего не меняется: принцип расчета остался прежним.

На практике предприниматели совмещают патент с другими формами учета. Например, получают патент на строительные работы, но услуги проектирования ведут на УСН. Это допустимо, главное — правильно разграничить виды деятельности в учете и оплачивать налоги по каждой схеме отдельно.

Рекомендуется заранее планировать объемы работ и оценивать, насколько патентная система будет выгоднее УСН или других режимов. Особенно это актуально, если доходы нестабильны или зависят от сезонности.

Готовые решения для всех направлений

Склады

Ускорьте работу сотрудников склада при помощи мобильной автоматизации. Навсегда устраните ошибки при приёмке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товара.

Узнать больше

Магазины

Мобильность, точность и скорость пересчёта товара в торговом зале и на складе, позволят вам не потерять дни продаж во время проведения инвентаризации и при приёмке товара.

Узнать больше

Маркировка

Обязательная маркировка товаров - это возможность для каждой организации на 100% исключить приёмку на свой склад контрафактного товара и отследить цепочку поставок от производителя

Узнать больше

Онлайн-торговля

Скорость, точность приёмки и отгрузки товаров на складе — краеугольный камень в E-commerce бизнесе. Начни использовать современные, более эффективные мобильные инструменты.

Узнать больше

Учреждения

Повысьте точность учета имущества организации, уровень контроля сохранности и перемещения каждой единицы. Мобильный учет снизит вероятность краж и естественных потерь.

Узнать больше

Производство

Повысьте эффективность деятельности производственного предприятия за счет внедрения мобильной автоматизации для учёта товарно-материальных ценностей.

Узнать больше

RFID

Первое в России готовое решение для учёта товара по RFID-меткам на каждом из этапов цепочки поставок.

Узнать больше

ЕГАИС

Исключи ошибки сопоставления и считывания акцизных марок алкогольной продукции при помощи мобильных инструментов учёта.

Узнать больше

Стать партнером

Получение статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов.

Узнать больше

Сертификация для партнеров

Получение сертифицированного статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов..

Узнать больше

Задачи.Решения

Узнать больше

Инвентаризация

Используй современные мобильные инструменты для проведения инвентаризации товара. Повысь скорость и точность бизнес-процесса.

Узнать больше

Продукт для решений

Узнать больше

уровни лицензий продукта для решений

Узнать больше

Показать все решения по автоматизации

Что включает патент на строительство для ИП

Перечень разрешенных работ

Патент на строительство охватывает широкий спектр услуг, которые индивидуальный предприниматель может легально оказывать. К таким видам деятельности относятся простые или мелкие строительные работы, не требующие лицензирования. Это дает возможность ИП работать в строительной сфере без необходимости оформлять более сложные разрешения.

Вот перечень наиболее распространенных работ, попадающих под патент:

• Кладка кирпича, блоков, перегородок
• Штукатурные и малярные работы
• Устройство полов – бетонных, наливных, деревянных
• Монтаж гипсокартонных конструкций
• Установка дверей и окон
• Укладка плитки, ламината, паркета

Важно: патент предусматривает именно выполнение работ, а не руководство строительством. Проектирование, технический надзор и другие инженерные услуги сюда не входят.

Ограничения по видам деятельности

Хотя патент дает широкие возможности, он не универсален. Существует ряд ограничений, о которых предпринимателю стоит знать заранее.

Во-первых, под патентом нельзя вести деятельность, требующую лицензирования, например:

• Монтаж систем газоснабжения
• Проектирование зданий
• Работы, связанные с охраной труда на крупных объектах

Во-вторых, предприниматель может работать только самостоятельно или с привлечением наемных работников, но в пределах, установленных региональными властями. Чаще всего – не более 15 человек.

Если ИП хочет заниматься более сложным строительством (например, работать с технически сложными объектами), придется перейти на другую систему налогообложения с необходимыми разрешениями.

Примеры расчета налога

Патентная система налогообложения предполагает фиксированную сумму налога, которая зависит от предполагаемого дохода и региона. Ставку определяет местное законодательство. Например, в Москве и Подмосковье стоимость патента может отличаться в разы.

Рассмотрим пример. Допустим, ИП хочет оформить патент на строительство (выполнение отделочных работ) в Московской области. Максимальный потенциальный доход установлен на уровне 900 000 рублей в год.

Налог рассчитывается как 6% от этого потенциального дохода:

Если патент оформляется на срок менее года, сумма делится пропорционально сроку действия. Также возможны льготы, особенно для новых предпринимателей и самозанятых, переходящих на патент.

Больше информации о преимуществах патента — в связанной статье о патентной системе налогообложения.

Обязанности ИП после получения

Получив патент на строительство, предприниматель не освобождается от ряда обязанностей. Он обязан вести учет доходов, своевременно оплачивать налог и соблюдать трудовое законодательство при найме работников.

Основные требования после получения патента:

• Оплата стоимости патента в сроки, установленные налоговой (при сроке более шести месяцев — частями)
• Соблюдение лимитов по выручке (не более 60 млн рублей в год)
• Отсутствие права на вычеты и НДС
• Ведение книги учета доходов (но не расходов)

Кроме того, если вы нанимаете сотрудников, необходимо уплачивать страховые взносы за них, оформлять трудовые договоры и соблюдать нормы охраны труда.

Многие предприниматели выбирают патент именно за его простоту — меньше отчетности, прогнозированные расходы и свобода в организации работ. Главное — понимать рамки этой системы и не выходить за них.

Типичные ошибки и рекомендации

Часто встречающиеся проблемы

Оформление патента на строительную деятельность для ИП часто сопровождается однотипными ошибками. Знание этих подводных камней заранее может сэкономить массу времени и сил.

Вот наиболее частые проблемы:

• Указание неверного вида деятельности — при выборе кода ОКВЭД важно убедиться, что он точно соответствует виду строительных работ, которые вы собираетесь выполнять. Ошибка здесь почти всегда ведёт к отказу.
• Заявление на патент задним числом — подать документы необходимо до начала деятельности. Нельзя начать строительство, а потом «догнать» оформление – налоговая не примет такое заявление.
• Игнорирование ограничений ПСН — например, сумма потенциального дохода по некоторым кодам ограничена. Если вы превысите лимит, патент потеряет силу, и придётся переходить на другую систему налогообложения с доначислением налогов и штрафов.
• Нарушение сроков оплаты — особенно это касается ИП, берущих патент на срок от 6 месяцев и более. Не забывайте о сроках первой и последующих оплат – налоговая не будет напоминать.

Как избежать отказа

Чтобы не потратить время впустую и не получить отказ от налоговой, действовать нужно последовательно и точно. Вот несколько ключевых рекомендаций:

1. Проверяйте список возможных видов деятельности по патенту. Не все строительные работы допускаются в рамках ПСН. Например, проектирование и архитектурный надзор — уже вне этого режима.
2. Подготовьте полный пакет документов заранее. Налоговая требует не только заявление, но и регистрацию ИП, ИНН, паспорт. Если что-то будет упущено, срок рассмотрения затянется, а дело затормозится.
3. Используйте официальный калькулятор на сайте ФНС для расчёта ожидаемого патентного платежа. Это поможет выбрать оптимальные параметры без лишних сюрпризов.

Практические советы

С учётом нашей работы с индивидуальными предпринимателями в строительной сфере, можно выделить несколько советов, которые помогают упростить процесс получения патента:

1. Не гонитесь за большим регионом действия. Лучше взять патент на конкретный город или район, где вы реально работаете. Чем больше территория — тем выше стоимость.

2. Подайте заявление сразу на старте деятельности. Не стоит ждать первого контракта — лучше оформить патент и уже с ним искать клиентов, это добавляет доверия.

3. Вносите оплату через личный кабинет налогоплательщика. Там всегда видно, какая сумма осталась, и напоминания о сроках платежей приходят на электронную почту.

Где получить помощь

Если вам сложно разобраться с оформлением патента самостоятельно, существует несколько надёжных источников помощи:

Также стоит рассмотреть вариант обращения к профильным консультантам или компаниям, которые специализируются на сопровождении малого строительного бизнеса. Это особенно актуально, если у вас нет времени заниматься всеми формальностями самому или вы открываете ИП впервые.

Вопросы и ответы