Льготы для аккредитованных IT-компаний в России: какую поддержку оказывают сфере айти
В современном мире без информационных технологий не обходится ни одна сфера. В России на фоне дефицита кадров растет нехватка айтишников. Государство активно поддерживает развитие ИТ-отрасли для предотвращения оттока ценных специалистов за пределы территории Российской Федерации. В марте 2022 г. был анонсирован комплекс льготных мер на оплату налогов, кредитов и прочих выплат, а также было объявлено о других послаблениях. Доступны они для аккредитованных в Минцифре РФ организаций, связанных с информационными технологиями. В статье расскажем, какие налоговые льготы положены ИТ-компаниям и работникам IT-отрасли. Также речь пойдет о том, как получить послабления и на каких условиях.
Общее представление
Право на получение привилегий имеют аккредитованные фирмы, деятельность которых связана с информационными продуктами и услугами. Для того чтобы ей воспользоваться, необходимо подтвердить соответствие качества предоставляемых услуг установленным стандартам. После получения организацией аккредитации Минцифры России вносят ее в специальный реестр, который дает право на пользование льготами как ей самой, так и сотрудникам. Рассмотрим подробнее каждую из мер поддержки.
Налог на прибыль
Для предприятий, которые занимаются разработками отечественного ПО, баз данных и прочими информационными технологиями, в целях снижения налоговой нагрузки с 2022 года была установлена ставка на прибыль 0%. Послабление действует до 31 декабря 2024 г. Начиная с 1 января 2025 года ставка будет установлена на уровне 3%. Ее можно применять с месяца, в котором была получена аккредитация. Господдержка IT-компаний предоставляется при получении профильных доходов, которые должны составлять не менее 70% от общей прибыли.
Воспользоваться льготами по снижению процентных ставок могут также малые предприятия и ИП, работающие по упрощенному налогообложению. Вместо 6% они платят всего 1% при работе по системе «доходы» и 5%.
Мораторий на проверки
Минэкономразвитием было выпущено постановление об освобождении аккредитованных айти-компаний от плановых и внеплановых неналоговых проверочных мероприятий до конца 2024 г. Это касается трудовых, противопожарных и прочих законодательств муниципального и государственного контроля. Мораторий затрагивает в том числе проверки Федеральной Налоговой Службы на территории предпринимателей. Они были приостановлены до 3 марта 2025 г. В редких исключениях проверки могут быть санкционированы руководителем ФНС.
НДС
Находясь на общей системе налогообложения, организации и предприниматели выплачивают в госказну налог на добавленную стоимость в размере 20% или 10% при реализации специальной группы товаров. Чтобы ИТ-компании могли попасть под освобождение от его уплаты, нужно получить аккредитацию в Министерстве цифрового развития, а затем зарегистрировать свой IT-продукт в реестре российского ПО. Этим шагом государство планирует расширять использование отечественных цифровых разработок в госструктурах и отказаться полностью от западного софта.
Отсрочка от армии и мобилизации
Сотрудники организации в возрасте до 27 лет в соответствии с мерами поддержки государством IT-компаний, могут получить освобождение от призыва на срочную военную службу в России и от мобилизационной подготовки на время работы в ней. После увольнения или при переходе на другое рабочее место, не связанное с ИТ-разработками, отсрочка аннулируется, и такого человека могут призвать в армию в ближайший призыв.
Не всем сотрудникам предоставляется такая льгота. Для ее получения необходимо соответствовать некоторым требованиям:
- Иметь подтверждающий документ об окончании ВУЗа по профильным специальностям, утвержденным приказом Минцифры. В перечень входят 195 профессий.
- Оформление сотрудников должно осуществляться строго по трудовому договору. Если взаимоотношения с работником основаны на гражданско-правовых договоренностях, в таких случаях отсрочка не действует.
- Не является основанием для брони частичная занятость или фриланс. Работник обязан находиться на работе целый рабочий день.
- До даты очередного призыва стаж должен быть не менее 11 месяцев. Исключением является принятие на работу ИТ-специалиста после окончания вуза.
Чтобы организации могли получить льготы для работников аккредитованных IT-компаний в виде отсрочки, работодатель должен направить в Минцифры список претендентов за 50 дней до начала призыва, который устанавливается Федеральным законом «О воинской обязанности и военной службе». Важно также, чтобы айтишник осуществлял в компании значимые функции,задействован в разработке, внедрении, развитии и эксплуатации решений в сфере ИТ-решений.
Скидка на российское ПО
В целях поддержки национальной отрасли цифровых ИТ при содействии отечественного фонда развития информационных технологий (РФРИТ) фирмы и индивидуальные предприниматели могут воспользоваться скидкой 50% на покупку отечественных программных обеспечений. Чтобы получить такую преференцию, необходимо, чтобы годовой доход компании не превышал 2 млрд руб., а численность работающего персонала была не более 250 человек. При этом они должны входить в реестр МСП.
Страховые взносы
Юридическим лицам, которые работают по ОСН, необходимо отчислять соцвзносы из выплат сотрудникам в размере 30%, малым и средним предприятиям — 15% с зарплат, превышающих МРОТ. Льготы для айти-компаний введены по платежам в Социальный фонд. Для них установлен порог 7,6% независимо от применяемой системы налогообложения. При этом необходимо соответствовать следующим условиям:
- Предприятию нужно иметь статус юридического лица, а не ИП. При этом оно должно быть аккредитовано Минцифрой.
- Команде следует заниматься созданием, тестированием и обслуживанием программных обеспечений (мобильными приложениями, баз данных, CRM-систем, сайтов).
- Получаемый доход должен быть связан с продуктами собственных разработок на 70%. При обслуживании ПО других производителей претендовать на льготы не получится. Исключением являются случаи, когда компания модифицирует, дорабатывает или адаптирует чужие программы.
- Предназначение разработок не должно быть связано с размещением рекламы (кроме случаев, когда рекламное программное обеспечение включено в реестр Российского ПО) поиском покупателей или продавцов, заключением сделок.
Льготные кредиты
В программы субсидий и поддержки ИТ-компаний государством им предоставляется возможность получать займы по заниженной ставке 3%. Эта преференция действует до конца 2024 г. Кредиты могут выдавать только уполномоченные для этого банки. Получают возможность льготного кредитования компании, которые были аккредитованы и хотя бы раз соответствовали условиям, необходимым для использования этой прерогативы. Чтобы ставка не повышалась после взятия кредита, нужно, чтобы численность работников сохранялась в среднем на уровне не менее 85%.
Новые изменения гласят о том, что специалисты могут пользоваться ипотечным кредитованием под 5% при условии соответствия следующим критериям:
- Человек входит в возрастную группу 18 — 50 лет.
- Работать они должны в аккредитованной ИТ-компании.
- Средняя заработная плата до вычета НДФЛ для IT-компаний за последние три месяца для жителей Московского региона составляла 150 тыс. руб., 120 тыс. руб. для других крупных городов и 70 тыс. руб. для небольших населенных пунктов.
С сентября 2023 года у заемщиков, которым не исполнилось 35 лет, доход учитываться не будет. В регионах с населением более 1 миллиона по льготной поддержке можно получить ипотеку в размере 18 млн руб., а проживающие в других местностях могут взять до 9 млн руб. При этом первая доля взноса должна составлять 20% от общей суммы (часть можно покрыть материнским капиталом). Использовать право на пользование льготной ипотеки допустимо только для приобретения новостроя. Срок кредитования — 30 лет, но сотрудник обязан отработать в компании не менее 5 лет. Если он уволится раньше, то льгота сохранится только на полгода, а далее будет начисляться ключевая ставка.
Гранты
По закону IT-компании могут принять участие в грантовых конкурсах. Полученные денежные средства допустимо использовать на разработки и внедрения цифровых сервисов. Средства предоставляются как РФРИТ, так и другими фондами. Проекты должны быть ориентированы на приоритетные направления. Размеры грантов могут быть от 20 млн руб., а для особо значимых разработок достигать до 6 млрд руб.
Другие меры
Кроме вышеуказанных преференций, ИТ-компании также имеют право претендовать на следующие преимущества:
- Облегченные процедуры по госзакупкам.
- Упрощенная схема по найму ценных иностранных сотрудников, являющихся специалистами в сфере ИТ-технологий. Компания может заключать с ними как трудовой, так и гражданско-правовой договор. Должен быть предоставлен документ об образовании или о квалификации в IT.
- Аккредитованные организации могут привлекать и использовать кадры без разрешения, специалистам также не нужен ни патент, ни допуск к работе в РФ.
- Айтишникам, прибывшим из других стран, и членам их семей предоставляется право на получения вида на жительство по упрощенной программе.
Что нужно, чтобы IT-компании получить субсидии
Для этого необходимо соответствовать ряду критериев:
- Иметь статус юридического лица.
- Основная деятельность должна быть включена в список из приложения к постановлению Правительства РФ. Нужна выписка из ЕГРЮЛ. При отсутствии кода ОКВЭД необходимо подать заявление на его получение.
- На все заявленные преференции могут претендовать предприятия, которые попадают под само определение ИТ-компаний. В соответствии с разъяснением Минцифры, к ним относятся те, что разрабатывают программные обеспечения, проектируют, планируют, подготавливают, эксплуатируют и сопровождают ИТ-системы. К ним относятся также организации, специализирующиеся на создании инфоресурсов и баз данных, связанных с компьютерными технологиями.
- Компании должны получать доход в соотношении не менее 70% от совокупности всей суммы, поступающей на счет от продажи и разработки своих продуктов. Необходимо постоянно следить за профильной выручкой, чтобы не лишиться субсидии.
- Господдержка ИТ-компаний может быть получена только при условии их аккредитации и регистрации в реестре Минцифры.
- В целях получения налоговых льгот подписывать соглашение со специалистами, принимающими участие в ИТ- разработках, необходимо от имени организации.
- Зарплата сотрудников должна быть не ниже средней по стране или хотя бы региону.
Готовые решения для всех направлений
Ускорьте работу сотрудников склада при помощи мобильной автоматизации. Навсегда устраните ошибки при приёмке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товара.
Мобильность, точность и скорость пересчёта товара в торговом зале и на складе, позволят вам не потерять дни продаж во время проведения инвентаризации и при приёмке товара.
Обязательная маркировка товаров - это возможность для каждой организации на 100% исключить приёмку на свой склад контрафактного товара и отследить цепочку поставок от производителя
Скорость, точность приёмки и отгрузки товаров на складе — краеугольный камень в E-commerce бизнесе. Начни использовать современные, более эффективные мобильные инструменты.
Повысьте точность учета имущества организации, уровень контроля сохранности и перемещения каждой единицы. Мобильный учет снизит вероятность краж и естественных потерь.
Повысьте эффективность деятельности производственного предприятия за счет внедрения мобильной автоматизации для учёта товарно-материальных ценностей.
Первое в России готовое решение для учёта товара по RFID-меткам на каждом из этапов цепочки поставок.
Исключи ошибки сопоставления и считывания акцизных марок алкогольной продукции при помощи мобильных инструментов учёта.
Получение статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов.
Получение сертифицированного статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов..
Используй современные мобильные инструменты для проведения инвентаризации товара. Повысь скорость и точность бизнес-процесса.
Доступ к налоговым послаблениям
Чтобы компания могла воспользоваться предоставленными субсидиями, необходимо, чтобы все требования по получению аккредитации и лимиту профильной выручки действовали в течение календарного года. Ее следует контролировать ежеквартально.
Начать получать налоговые льготы IT-компании могут начиная с того квартала, в котором она была аккредитована. Обязательным условием является соблюдение требований по получению доходов. Если в каком-нибудь из кварталов профильная выручка была меньше требуемой (70%), но по итогам года она выровнялась, то субсидии сохраняются.
При несоблюдении требований с 1 января будет произведен перерасчет.
Преференции по страховым взносам можно использовать не ранее, чем через месяц после получения свидетельства о государственной аккредитации в качестве ИТ-предприятия.
Подведем итоги
С целью предотвращения оттока ценных специалистов из страны государство разработала меры поддержки ИТ-отрасли и не только декларирует их, но и реально их осуществляет, чтобы компании из сферы айти в России могли получать гранты, льготные кредиты. Весомым для всей отрасли является предоставление ряда льгот, причем они касаются не только предприятий, но и сотрудников, которые работают в них. Субсидии в области налогообложения, ипотечного кредитования и прочие преференции создают уникальные возможности для успешного продвижения по карьере и комфортной жизни специалистов, работающих в сфере информационных технологий.
Вопрос-ответ
Какие компании относятся к it-предприятиям?
К «information technologies» (IT) относятся организации, которые в совокупности занимаются разработкой программных обеспечений, работой с базами данных, компьютерными системами, веб-сайтами, развитием различных технологий. К этой сфере принадлежат также обучающие дисциплины и услуги консультантов, которые имеют отношения к процессам создания, обработки данных и управления ими с помощью использования вычислительной техники. Важно не путать направление продажи ПК и прочего цифрового оборудования с IT-сферой, так как первое не является производящим бизнесом. Айтишники создают новые продукты, и неважно, что это — технологии или знания.
Как получить статус ИТ-компании?
Прежде всего нужно пройти аккредитацию. Для этого важно соответствовать требованиям, которые освещают ее значимость для поддержки государством. К ним относятся:
- наличие профильного ОКВЭД, цифровой код которого относится к создающим продуктам и услугам, связанным с IT;
- получение от ИТ-продуктов дохода не менее 30%;
- указание на сайте сведений о деятельности в сфере информационных технологий;
- раскрытие налоговой тайны, к которой относят данные первичных документов или информацию об открытых счетах.
Получение аккредитации дает возможность получать организациям ряд налоговых и других преимуществ.
Кто выдает статус it-компании?
Положение и правила прохождения государственной аккредитации компаний из сферы айти, который дает доступ к господдержке, присваивает Минцифры РФ.
Количество показов: 405
