Как составить финмодель для малого бизнеса: пошаговое руководство

• Что включает в себя финмодель для бизнеса
• Создание финансовой модели: этапы и инструменты
• Примеры и шаблоны финмоделей
• Ошибки при создании модели и как их избежать
• Вопросы и ответы

Что включает в себя финмодель для бизнеса

Финансовая модель — это основа для принятия стратегических решений. Особенно для малого бизнеса, где каждый рубль на счету, наличие четкой финмодели позволяет понимать, как предприниматель зарабатывает, куда тратит деньги и какие цели может ставить перед собой в ближайшие месяцы или даже годы.

По сути, финмодель — это детализированный расчет всех денежных потоков компании: выручка, издержки, налоги, инвестиции, кредиты и амортизация. В зависимости от целей, она может быть простой (например, только для планирования оборота и прибыли) или более глубокой — с учетом сезонности, оборачиваемости товара и анализа рентабельности по направлениям.

Основные элементы финмодели

Чтобы финмодель была полезной, в ней должны присутствовать все ключевые разделы. Вот базовый перечень элементов, которые включает в себя грамотная финансовая модель:

• Выручка — прогнозируемые доходы от продаж по месяцам, кварталам или годам. Может составляться по каждому товару или услуге отдельно.
• Переменные издержки — расходы, напрямую зависящие от объема продаж (например, закупка сырья, оплата курьеров, упаковка).
• Постоянные издержки — аренда, зарплата административного персонала, лицензии, интернет и прочие затраты, независимые от выручки за конкретный период.
• Налоги — расчет по выбранной системе налогообложения.
• Чистая прибыль — результат после вычета всех расходов и налогов.
• Капитальные вложения — затраты на долгосрочные активы: оборудование, ПО, транспорт, ремонт.
• Окупаемость инвестиций — сколько времени потребуется, чтобы вернуть вложенные средства.

Пример простой модели может выглядеть так:

Дополнительные параметры, которые стоит учитывать

Если вы хотите получить не просто расчет из серии "пришло – ушло", а полноценный инструмент для понимания бизнеса, важно добавить в финмодель еще несколько критически важных элементов.

• Оборачиваемость товара. Если у вас склад либо вы работаете в розничной торговле, крайне важно понимать, как быстро оборачиваются запасы. Это напрямую влияет на замороженные в товаре деньги и логистику. Рекомендуем почитать подробнее в статье о расчетах этого показателя.
• Сезонность. Многие бизнесы зависят от времени года: туристические компании, кофейни в торговых центрах, автосервисы — у всех график отличается. Это нужно учитывать в выручке и закупках.
• Дебиторская и кредиторская задолженность. Что вам должны клиенты и кому должны вы. Если модель не учитывает движения по задолженностям, картина может показаться лучше, чем есть на самом деле.
• Рентабельность по направлениям. Если вы ведете несколько направлений, важно разносить выручку и затраты отдельно — так вы поймете, что действительно приносит прибыль.

Визуализация становится особенно полезной при обсуждении модели с партнерами или инвесторами. Простой график динамики выручки и прибыли способен заменить десятки строк в таблице.

Хорошо собранная модель — это не просто расчетный файл, а инструмент стратегического контроля. Его можно подстраивать под любые изменения в бизнес-среде, запуск новой линейки, рост аренды или падение спроса. Главное — не стремиться собрать “идеальную” модель сразу. Лучше начать с базовой, но регулярно ее обновлять и расширять.

Создание финансовой модели: этапы и инструменты

Определение целей и структуры модели

Перед началом построения финансовой модели важно чётко определить её назначение. Для малого бизнеса финансовая модель — это не просто набор цифр в Excel, а рабочий инструмент, который позволяет принимать обоснованные решения. Модель может создаваться для оценки инвестиционной привлекательности, планирования роста, управления расходами или расчёта точки безубыточности.

На этом этапе формируется общая структура модели: какие блоки будут включены, какие показатели важны, какие зависимости между ними. Например, для кафе будут критичны выручка с посадочного места, сезонные колебания трафика и себестоимость ингредиентов, в то время как для онлайн-магазина важнее будут конверсия, средний чек и затраты на рекламу.

Сбор исходных данных

Чем точнее исходные данные — тем надёжнее будут расчёты. Основные источники: управленческая отчётность, CRM-системы, складской учёт, маркетинговые метрики. Не стоит забывать и об отраслевых бенчмарках — они помогут свериться с рынком и скорректировать ожидания.

При этом важно не перегрузить модель деталями. Лучше заложить реалистичные сценарии и параметры, чем пытаться охватить всё сразу.

Разработка операционного блока

Операционный блок отражает, как бизнес зарабатывает деньги: продажи, переменные расходы, постоянные затраты. В нём задаются ключевые драйверы выручки, и рассчитывается маржинальность.

Например, модель кофейни может включать:

• Число посетителей в день
• Средний чек
• Стоимость сырья и упаковки
• Фиксированные расходы: аренда, зарплата, реклама

Особое внимание стоит уделить ценообразованию. В этом вопросе можно опираться на материалы по методам ценообразования, где подробно разбираются механизмы расчёта стоимости продукта и подходы к формированию цены с учётом спроса и конкуренции.

Финансовые отчёты в модели

Следующий этап — формирование трёх ключевых отчётов: отчёт о прибыли и убытках (P&L), отчёт о движении денежных средств (Cash Flow) и баланс (Balance Sheet). Даже если бизнес пока не ведёт формальный учёт, важно научиться видеть связи между статьями.

Типичная структура блока финансовой отчётности:

Инструменты и форматы построения

Для малого бизнеса достаточно использовать понятные инструменты: Excel или Google Sheets. Они позволяют построить динамическую модель с формулами, сценариями и автоматическим пересчётом данных.

Графики, диаграммы, визуализация отклонений делают финмодель живым и понятным инструментом для принятия решений. Также рекомендуется предусмотреть 2–3 сценария: базовый, оптимистичный и стресс-сценарий.

Проверка модели и обратная связь

Хорошая практика — показать модель партнёру, бухгалтеру или финансовому консультанту. Часто "второй взгляд" помогает выявить ошибки или упущения. Также важно регулярно обновлять модель: данные за прошлые месяцы позволяют уточнить прогноз, выявить отклонения и скорректировать цели. Финансовая модель должна быть рабочим инструментом, а не архивным файлом.

Готовые решения для всех направлений

Склады

Ускорьте работу сотрудников склада при помощи мобильной автоматизации. Навсегда устраните ошибки при приёмке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товара.

Узнать больше

Магазины

Мобильность, точность и скорость пересчёта товара в торговом зале и на складе, позволят вам не потерять дни продаж во время проведения инвентаризации и при приёмке товара.

Узнать больше

Маркировка

Обязательная маркировка товаров - это возможность для каждой организации на 100% исключить приёмку на свой склад контрафактного товара и отследить цепочку поставок от производителя

Узнать больше

Онлайн-торговля

Скорость, точность приёмки и отгрузки товаров на складе — краеугольный камень в E-commerce бизнесе. Начни использовать современные, более эффективные мобильные инструменты.

Узнать больше

Учреждения

Повысьте точность учета имущества организации, уровень контроля сохранности и перемещения каждой единицы. Мобильный учет снизит вероятность краж и естественных потерь.

Узнать больше

Производство

Повысьте эффективность деятельности производственного предприятия за счет внедрения мобильной автоматизации для учёта товарно-материальных ценностей.

Узнать больше

RFID

Первое в России готовое решение для учёта товара по RFID-меткам на каждом из этапов цепочки поставок.

Узнать больше

ЕГАИС

Исключи ошибки сопоставления и считывания акцизных марок алкогольной продукции при помощи мобильных инструментов учёта.

Узнать больше

Стать партнером

Получение статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов.

Узнать больше

Сертификация для партнеров

Получение сертифицированного статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов..

Узнать больше

Задачи.Решения

Узнать больше

Инвентаризация

Используй современные мобильные инструменты для проведения инвентаризации товара. Повысь скорость и точность бизнес-процесса.

Узнать больше

Продукт для решений

Узнать больше

уровни лицензий продукта для решений

Узнать больше

Показать все решения по автоматизации

Примеры и шаблоны финмоделей

Форматы финмоделей для малого бизнеса

Финансовые модели могут выглядеть по-разному — от простых таблиц Excel до расширенных моделей с десятками вкладок и прогнозами на годы вперёд. Однако для малого бизнеса важно сохранить баланс между глубиной анализа и простотой. Зачем городить громоздкую структуру, если она усложняет принятие решений?

Как правило, основа финмодели для малого бизнеса — это следующие блоки:

• Прогноз доходов: на основе объёмов продаж, средних чеков, сезонности.
• Операционные расходы: аренда, зарплаты, налоги, реклама и прочее.
• Капитальные затраты: оборудование, ремонт помещения, лицензии.
• Налоги и отчисления: с учетом выбранной системы налогообложения.
• Расчёт прибыли, денежного потока и рентабельности.

Наиболее популярный подход — таблица в Excel с месячным планированием на ближайший год. В идеале такая модель должна быть интерактивной: вы меняете цену товара — и сразу видите, что произойдёт с выручкой и прибылью.

Пример финмодели для кофейни формата "to go"

Рассмотрим пример финмодели для уличной кофейни в крупном городе. Предпосылки модели:

• Средний чек: 200 рублей
• Среднее количество чеков в день: 120
• Рабочих дней в месяц: 30

Основные показатели моделируются следующим образом:

При таких показателях срок окупаемости вложений можно рассчитать довольно точно. Подробно о том, как сделать это грамотно, читайте в статье «Формула срока окупаемости бизнес-проекта».

Частые ошибки в шаблонах финмоделей

Многие предприниматели берут шаблон из интернета или получают от консультанта и не адаптируют его под себя. Это приводит к следующим ошибкам:

• Переоценка ожиданий по продажам без учёта сезонности и рыночной ситуации.
• Недооценка затрат, особенно фиксированных: аренда, налоги, коммуналка и сервисные подписки.
• Отсутствие сценарного анализа — когда вы рассматриваете только один, оптимистичный вариант развития событий.

Хороший шаблон — это всего лишь основа. Важно наполнять его своими реальными данными, держать модель в актуальном состоянии и регулярно пересматривать ключевые показатели.

Когда использовать расширенные модели

Если вы планируете привлекать инвестиции или кредитное финансирование, стоит подготовить более сложную модель — с финансовыми коэффициентами, прогнозами на 2–3 года вперёд и расчётом денежных потоков (DCF-анализ). Такие модели обычно требуют привлечения специалиста или хороших навыков в Excel.

Но даже если вы — малый бизнес без инвестора, хорошо построенная модель служит отличным ориентиром. Она помогает не только спрогнозировать прибыль, но и увидеть, когда бизнес станет самодостаточным.

Ошибки при создании модели и как их избежать

Недостаточная детализация

Одна из самых распространённых ошибок при построении финмодели — это поверхностный подход. Предприниматели часто стараются упростить себе задачу и не включают в расчёты многие важные детали: сезонность, переменные расходы, изменения в ценах и прочее. В результате модель может казаться прибыльной "на бумаге", но не выдерживать реальности.

Пример: предприниматель в модели учитывает только постоянную арендную плату, но забывает про коммунальные платежи, уборку, безопасность, которые «съедают» часть прибыли каждый месяц. Каждое из этих направлений должно быть зафиксировано как отдельная статья расходов.

Слишком оптимистичные прогнозы

Часто предприниматели переоценивают скорость роста продаж или занижают расходы. Это может привести к нехватке ликвидности уже спустя несколько месяцев после запуска. Финмодель — не место для мечтаний. Она должна учитывать не лучший, а реалистичный или даже консервативный сценарий.

Чтобы избежать этой ошибки, всегда включайте несколько сценариев: оптимистичный, реалистичный и пессимистичный. Работать нужно на основе реалистичного сценария, а остальные использовать для оценки возможных рисков.

Игнорирование налогов и обязательных отчислений

Предприниматели нередко вовсе не закладывают налоги в модель или считают их «на глаз». Налоги — обязательная часть финансовой структуры, их необходимо рассчитывать точно, принимая во внимание выбранный режим налогообложения.

Например, если вы находитесь на упрощённой системе налогообложения, учитывайте 6% от выручки или 15% от прибыли (в зависимости от выбранной схемы). Не забудьте также учесть взносы за сотрудников и страховые выплаты, если такие есть.

Неправильное распределение затрат

Другая типовая ошибка — путаница между переменными и постоянными расходами. Это может привести к неверному построению модели искажению точки безубыточности.

Вот простая таблица для различия расходов:

Такое разграничение важно для расчётов точки безубыточности и анализа чувствительности. Если всё «свалить в одну кучу», модель теряет управляемость.

Отсутствие учёта денежного потока

Главная цель финмодели — прогнозировать не только прибыльность, но и движение денег. Даже если бизнес прибыльный на бумаге, проблемы с кассовым разрывом могут остановить операционную деятельность.

Чтобы избежать сюрпризов, закладывайте в модель расчёт движения денежных средств (ДДС), даже если это будет сделано условно. Обязательно учитывайте, когда именно поступает выручка и в какие дни нужно платить по счетам.

Отсутствие регулярного обновления модели

Финансовая модель — это не разовый документ. Её следует пересматривать каждый квартал или при значительных изменениях: резкий рост или падение продаж, смена условий закупки, изменение арендных ставок и пр.

• Запустили новый канал продаж — оцените его влияние на доходность и расходы.
• Изменились закупочные цены — пересчитайте маржинальность.
• Наступил высокий сезон — пересмотрите ожидания по выручке.

Обновление модели помогает вовремя принимать управленческие решения и избегать кассовых разрывов или убыточных инициатив.

Вопросы и ответы