Пошаговая инструкция как сделать коррекцию чеков в платформе ОФД

• Когда нужна коррекция чека и что она означает
• Как сделать чек коррекции через платформу ОФД
• Ошибки при коррекции чеков и их устранение
• Отчетность и учет коррекций в бухгалтерии
• Вопросы и ответы

Когда нужна коррекция чека и что она означает

Коррекция чека — это исправление ошибки в ранее переданном в налоговую фискальном документе. Такая ошибка может возникнуть по разным причинам: кассир случайно выбрал не тот тип операции, указал неправильную сумму или неверно оформил налог. Возврат и коррекция часто путают, но это разные процедуры с разными целями и последствиями.

Разница между возвратом и коррекцией

Чтобы понять, когда нужно делать возврат, а когда — коррекцию, важно разобраться в сути этих операций:

• Возврат — это операция, связанная с возвратом денег покупателю. Например, товар не подошёл или был поврежден. В этом случае оформляется чек возврата прихода или расхода, и обязательна привязка к исходному чеку.
• Коррекция — это исправление ошибки в фискальных данных, без участия покупателя. Возврата денег не происходит — мы просто уведомляем ФНС, что в предыдущем чеке была неточность.

Например, если кассир случайно выбил чек на 10 000 ₽ вместо 1 000 ₽ — возврат здесь невозможен, так как клиент ушёл. В этом случае оформляется чек коррекции с реальной суммой и соответствующим комментарием.

Типичные ситуации: ошибка в сумме или типе операции

Коррекции чаще всего требуются в следующих ситуациях:

Ситуация	Что сделать
Неправильная сумма в чеке (превышение)	Создать чек коррекции с уменьшением суммы
Выбран не тот тип операции (приход вместо возврата)	Сделать чек коррекции с правильной операцией и пояснением
Продали товар без применения кассы (например, сбой оборудования)	Оформить чек коррекции с пояснением «Пробитие чека не производилось по техническим причинам»

Каждая такая операция должна сопровождаться пояснением, которое указывается в личном кабинете платформы ОФД. О том, как это выглядит, можно подробнее посмотреть в статье о работе с личным кабинетом ОФД.

Регламент по закону

Порядок внесения коррекции регулируется законом № 54-ФЗ. В частности, статья 4.3 описывает, какие данные необходимо указать в чеке коррекции: сумма, вид налогообложения, основание и пояснение к корректировке.

Важно: чек коррекции формируется вручную, чаще всего в личном кабинете оператора фискальных данных. Такие данные также поступают в ФНС и используются при сверке налоговой нагрузки и корректности отчётности.

В зависимости от конкретного случая, чек коррекции может быть оформлен как приход, расход или возврат. Выбор зависит от того, какие данные необходимо исправить: уменьшить выручку, изменить налог или просто скорректировать описание операции.

Кому доступны коррекции — ИП, ООО, самозанятые

Право на оформление чека коррекции есть практически у всех видов коммерческих субъектов:

• ИП и ООО, работающие с онлайн-кассами, могут оформлять коррекции в случае технических сбоев, ошибок оператора или корректировки налоговой информации.
• Самозанятые не используют ККТ, поэтому для них механизм чеков коррекции не применим. Однако они могут отменить или исправить данные через приложение «Мой налог».

Бизнесу важно вовремя обнаруживать такие ошибки и не откладывать оформление коррекции. Это позволяет минимизировать риски претензий со стороны налоговой и сохранять прозрачную финансовую отчётность.

Как сделать чек коррекции через платформу ОФД

Пошагово: вход, выбор кассы, параметры

Чек коррекции нужен, если в предыдущих расчетах через кассу была допущена ошибка — например, не пробит товар, неверно указана сумма или применен не тот налог. Создать такой документ можно через личный кабинет оператора фискальных данных (ОФД). В большинстве случаев, платформа предоставляет интуитивно понятный интерфейс, и всё начинается с авторизации.

После входа в Личный кабинет ОФД, нужно:

1. Перейти в раздел Чеки коррекции или Коррекция расчетов.
2. Выбрать кассу, на которой был выполнен ошибочный расчет — выберите нужное устройство из списка, если их несколько.
3. Нажать кнопку Создать и перейти к заполнению параметров чека.

Важно помнить: не все данные редактируются после отправки, поэтому будьте внимательны при заполнении.

Документ на основании которого создается

Основой для создания корректировочного чека должна быть документация, которая подтверждает наличие ошибки — это может быть внутренний акт или письмо от бухгалтера, например. Такой документ необходим, чтобы в случае вопросов от налоговой было понятно, почему вы сформировали чек коррекции. Хотя в платформе ОФД этот документ не прикрепляется, его реквизиты и содержание часто указываются в соответствующем поле формы на этапе создания чека.

Желательно, чтобы он содержал:

• описание ошибки;
• дату и номер исходного документа, если он был (чек, счет);
• основание для корректировки (приказ, служебная записка).

Какие данные обязательны

Платформа ОФД требует обязательного заполнения ряда полей чека коррекции. Вот основные из них:

Параметр	Описание
Тип коррекции	Самостоятельная или по предписанию ФНС
Дата ошибки	Дата, в которую была совершена некорректная операция
Сумма	Итоговая сумма, подлежащая учету
Предмет расчета	Что именно продавалось: товар, работа, услуга
Система налогообложения	УСН, ОСН, патент и т.д.
ИНН кассира	Обязательный параметр при регистрационных операциях

В отдельных случаях платформа может потребовать внести дополнительные параметры — например, если касса работает в составе более сложной системы автоматизации, как это бывает с интеграцией в R-Keeper. Подробнее об этом — в нашей статье про R-Keeper.

Печать или скачивание итогового чека

После проверки всех данных и успешной отправки чека в налоговую через ОФД, он попадает в раздел завершенных документов. Оттуда его можно сразу скачать в виде PDF или отправить на печать.

Вот как это обычно происходит:

1. Перейдите в раздел Готовые чеки.
2. Выберите нужный чек по дате или типу документа.
3. Нажмите Скачать или Печать.

Обычно система дополнительно позволяет отправить его по электронной почте клиенту или сохранить во внутреннем архиве.

Таким образом, оформить чек коррекции через платформу ОФД можно за несколько минут — главное заранее подготовить необходимые данные и проверить корректность заполнения. Это избавит от лишних вопросов со стороны налоговой и обеспечит точность учета в рамках законодательства 2025 года.

Ошибки при коррекции чеков и их устранение

Чек коррекции не ушел в ОФД

Одна из частых ситуаций — чек коррекции сформирован, но не передан в ОФД. Причина может крыться в отсутствии интернета, сбое на кассе или неверной настройке подключения к оператору фискальных данных. Чтобы исключить эту ошибку, важно сразу после формирования чека убедиться, что запись отобразилась в личном кабинете ОФД и данные успешно отправлены.

Если передача не произошла, проверьте интернет-соединение на кассе, статус фискального накопителя и настройки в кассовом ПО. В ряде случаев помогает перезапуск устройства. Не стоит забывать, что по закону данные о чеке должны попасть в ОФД в течение 30 секунд. Иначе — риск нарушения.

Неверное указание основания

Основание коррекции — важнейшее поле при оформлении чека. По 54-ФЗ нужно четко указать, за какой именно период и по какой причине была допущена ошибка. Основные основания:

• по предписанию налоговой;
• самостоятельное выявление ошибки (например, неправильная сумма, забыли применить скидку, неверная ставка НДС).

Проблема в том, что при выборе основания из выпадающего списка кассиры часто выбирают не тот пункт или путают дату события коррекции. Это может вызвать вопросы со стороны налоговой. Хорошая практика — перед фискализацией чека сверяться с информацией в учете: что именно произошло, когда, на какую сумму. А для уверенности — проконсультироваться с бухгалтером.

Чек дублируется или отменяется

Еще один распространённый момент: случайное дублирование или последующая отмена чека коррекции. Это может произойти, если сотрудник решил, что чек не прошел, и пробил его повторно, не проверив статус в личном кабинете. В итоге в системе появляются два идентичных чека на одну и ту же сумму — фискальные документы дублируются.

Также встречается следующая ошибка: чек вроде бы сформирован, но потом по ошибке сделали чек «возврат корректировочного чека». Такую операцию можно оформить только при наличии веской причины и правильно заполненного пояснения.

Чтобы избежать лишней путаницы, вводите следующую практику на точках продаж:

1. Проверяйте статус пробитого чека в ОФД до повторной отправки.
2. Используйте системные уведомления об успешной фискализации.

Как отменить чек коррекции

Отменить уже отправленный в ОФД чек коррекции нельзя. По закону не предусмотрена техническая возможность аннулировать такой фискальный документ, как, например, это можно сделать с обычным кассовым чеком.

Если чек коррекции уже отправлен и в нем допущена ошибка (например, сумма завышена, перепутан код налогов), то выход один — оформить второй коррекционный чек, с корректировкой данных. Он должен точно указывать исправление и правильную сумму. В пояснении лучше четко указать причину дополнительной коррекции, соблюдая формальную структуру:

Что произошло	Как исправить
Завышена сумма в чеке коррекции	Выбить чек коррекции на разницу с отрицательной суммой
Применен не тот НДС	Выбить корректирующий чек с указанием правильного НДС

Кроме чека, важно отразить изменения и в учётной системе, чтобы финансовая отчетность оставалась корректной. Помните, коррекция — фискальный документ с правовыми последствиями, и каждое исправление должно быть обосновано.

Если вы только начинаете работу с онлайн-кассами, рекомендуем прочитать наш разбор: Всё про онлайн-кассы: что это, для чего нужно, какие бывают, их характеристики.

Отчетность и учет коррекций в бухгалтерии

Как импортировать в 1С и учет авансов

После внесения коррекции через платформу ОФД важно отразить эти изменения в бухгалтерском учете. Наиболее распространённой системой является 1С, и большинство типовых конфигураций позволяют загрузить чеки коррекции автоматически.

Для корректного учета рекомендуется использовать файл формата .xml или .json, который можно получить из личного кабинета ОФД. В 1С достаточно воспользоваться механизмом загрузки фискальных документов, указав путь к скачанному файлу. Он будет автоматически распределён по нужным счетам, особенно если предварительно настроен классификатор номенклатуры.

В учете авансов важно помнить, что если ранее была отражена предоплата, а затем оформлена коррекция (например, из-за возврата товара), то необходимо:

• Сторнировать сумму аванса на основании документа коррекции;
• Отразить возврат денежных средств при необходимости;
• При необходимости откорректировать данные в книге покупок/продаж для НДС.

В новых релизах 1С добавлены инструменты, упрощающие работу с коррекциями. Однако от бухгалтера всё равно требуется сверка показателей вручную.

Отчет для налоговой инспекции

При оформлении чека коррекции важно помнить, что налоговые органы внимательно следят за этими операциями. Сам по себе чек коррекции уже автоматически передается в ФНС через ОФД, но нередко требуется подготовить пояснения по требованию.

Правильно оформленный отчет включает в себя:

Раздел	Содержание
Основание для коррекции	Описание ошибки, возврата или изменения стоимости
Кассовый аппарат	Номер ККТ и регистрационный номер ФНС
Дата и номер чека коррекции	Данные документа, сформированного на платформе ОФД
Сумма	Корректируемая сумма с указанием налога

Налоговая инспекция может запросить копии чеков или приложений, поэтому после каждой операции следует сохранить исходный файл и изображение чека коррекции из интерфейса платформы.

Архивирование и сверка с фискальными данными

Архивирование данных о чеках коррекции важно для внутреннего контроля и аудита. Платформа ОФД хранит чеки и отчеты, но рекомендуется регулярно выгружать XML-файлы с фискальными документами на локальный диск или в корпоративное облачное хранилище.

Сверка данных проводится минимум раз в месяц. Это позволяет вовремя выявлять расхождения между 1С, кассовыми аппаратами и отчетностью ОФД. При обнаружении ошибки бухгалтер должен:

• Повторно запросить фискальный документ из ОФД;
• Сверить итоги документов по датам и суммам с учетом НДС;
• Проанализировать, требуется ли внесение корректировки в учет.

Для автоматизации сверки можно использовать встроенные отчеты платформы ОФД, которые группируют информацию по сменам, кассирам и видам операций.

Контроль со стороны платформы ОФД

Платформа ОФД не только служит связующим звеном между кассой и налоговой, но и активно участвует в процессе контроля отчетности. Современные интерфейсы платформ отслеживают соответствие кассовых операций законодательству, в том числе по части чеков коррекции.

Основные функции автоматического контроля:

• Проверка соответствия сумм НДС и ставок налогов;
• Фиксация повторной передачи чеков, отмен и замен;
• Создание подсказок о необходимости формирования чека коррекции при возврате или пересчёте цены;
• Ведение логов всех изменений кассовой информации.

Также ОФД регулярно обновляет контрольные алгоритмы в соответствии с требованиями ФНС. Поэтому при ручных операциях коррекции, возникающих вне кассового автоматизма, важно убедиться, что они идут по правильным каналам.

Использование всех этих механизмов позволяет вести бухгалтерию прозрачной и соответствующей требованиям 54-ФЗ и актуальных разъяснений ФНС за 2025 год.

Вопросы и ответы

Количество показов: 188